對方發票多開怎么辦

對方發票多開怎么辦

答:  一、對多開發票小規模納稅人的帳務處理

1、根據發票入賬

借:原材料

貸:銀行存款或現金同時

借:在途物資(多開的)

貸:應付賬款(多開的)

2、下次進貨時

借:原材料

貸:在途物資同時

借:應付賬款

貸:銀行存款

二、對多開發票一般納稅人帳務處理

1、根據發票入賬

借:原材料借:應交稅金--應交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款或現金同時

借:在途物資回(多開)

借:應交稅金--應交增值稅(進項稅額)

貸:應付賬款(多開)

2、下次進貨時

借:原材料

貸:在途物資同時

借:應付賬款

貸:銀行存款

發票號開錯了怎么辦

答:1、當月發現錯誤的,無論是普票還是專票,處理方法都是一樣的,在稅控系統中找到錯誤發票,雙擊,然后點擊作廢就可以了,然后根據需要可以重新開具.作廢的發票聯次要齊全,然后蓋上公司統一的發票作廢章.

2、如果是需要跨月作廢發票,那么兩種發票的做法是不同的,普票相對簡單一些,只需要在稅控系統中輸入發票代碼,然后開具紅字發票(這個是需要一張紙質發票打印出來的),最后賬務處理的時候把收入紅沖掉就可以了,需要注意的是,如果開票當月有利潤,且已經預交了所得稅是無法退稅的.

3、如果是專票跨月紅沖就相對麻煩很多,打開稅控盤后點擊開具紅字發票,就會出現下圖所示的對話框,很多種情況,大家要根據自己的實際情況進行選擇.需要注意的是,如果對方已經認證并抵扣的稅款,一定要讓購貨方做進項稅轉出,否則后期出現任何問題都會追查到開票方這里.

發票的開具是我們作為財務人員必須要掌握的,應該學習發票正確開具的方法,避免發生錯誤,如果開錯了則要按規定調整,會計學堂講解了對方發票多開怎么辦以及發票號開錯怎么辦,希望能幫助大家更進一步了解發票開具這一內容.