小規模公司稅控盤抵稅填寫哪個報表

小規模公司稅控盤抵稅填寫哪個報表

小規模納稅人將抵減金額填入《增值納稅申報表(適用小規模納稅人)》第16欄"本期應納稅額減征額".在報表中應該將抵減金額與增值稅分開填寫.

稅控盤抵稅填寫哪個報表?

1、增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄"應納稅額減征額".當本期減征額小于或等于第19欄"應納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應納稅額"之和時,按本期減征額實際填寫.

2、當本期減征額大于第19欄"應納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應納稅額"之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減.同時還應填寫附表四和增值稅減免稅申報明細表.當期備案的需要填寫"本期發生額".

3、"本期實際抵減稅額"填寫本期需要抵減的稅額,不能大于主表19欄與第21欄之和.未抵減部分填入"期末余額"結轉下期繼續抵減.

4、當本期減征額小于或等于第15欄"本期應納稅額"時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第15欄"本期應納稅額"時,按本期第15欄填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減.同時,還應填寫增值稅減免稅申報明細表.當期備案的需要填寫"本期發生額".

5、納稅額.未抵減部分填入"期末余額"結轉下期繼續抵減.

在納稅申報表中,除了有11項的年所得項目以外,還有每項對應的"應納稅額"、"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅額"、"應補(退)稅額".

其中按照稅法規定屬于免稅或免征的所得的項目在"應納稅額"中按0填寫;對已經繳納或已經由單位扣繳的稅款在"已繳(扣)稅額"中填寫;按稅法規定允許抵扣的稅款在"抵扣稅額"中填寫;

"應補(退)稅額"中填寫的,是"應納稅額"與"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅額"的差額部分.扣繳義務人應于簽訂合同或協議后20日內將合同或協議副本,報送主管稅務機關備案,并辦理有關扣繳手續.

小規模公司稅控盤抵稅填寫哪個報表?從上文的解析中我們知道小規模公司稅控盤抵稅填寫在《增值納稅申報表(適用小規模納稅人)》中,具體的細節按照上文的指示來操作就可以.如果你還想要了解更多這方面的知識,請持續關注會計學堂.