五月份開的發票但是七月沖紅了七月增值稅怎么報

五月份開的發票但是七月沖紅了七月增值稅怎么報

五月份的發票是不是已經入賬了,那么七月份的發票就要沖回來,沒抵扣當沒抵扣入賬.

增值稅專用發票跨月怎么沖紅

一、普通發票跨月沖紅步驟:

帶上要沖紅的紙質普通發票,到所屬稅局填寫普通發票紅字報備單,然后回去防偽開票軟件中直接開具負數的普通發票即可!

二、專用發票跨月沖紅步驟:

1、發票沒認證.

銷方申請, 因開票有誤尚未交付或者因開票有誤對方拒收(這個情況,一般購方會有拒收證明), 先在防偽開票中開具紅字發票申請單,打印兩張蓋上公章,帶上打印好的申請單和要沖紅的紙質專票去所屬稅局, 領取紅字發票通知單,然后回去防偽開票軟件中開具負數的專用發票!

2、發票已認證,購方申請, 先在防偽開票中開具紅字發票申請單,同樣打印兩張蓋上公章,帶上打印好的申請單和要沖紅的紙質專票去所屬稅局, 領取紅字發票通知單,將通知單交給銷方,由銷方在防偽開票軟件中開具負數的專用發票即可!

開具紅字發票條件

增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票(以下簡稱專用發票)后,發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發票的,視不同情況分別按以下辦法處理:

1、是因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的,由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》(以下簡稱申請單),并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》.購買方不作進項稅額轉出處理.

2、是購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍,取得的專用發票未經認證的,由購買方填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,主管稅務機關審核后出具通知單,購買方不作進項稅額轉出處理.

跨月發票紅字沖銷步驟有哪些?

點擊"發票管理"--"紅字發票管理"

在"紅字發票管理"--"增值稅專票紅字信息填開"中可以選擇是購方還是銷方,一般情況下如果購方已經進行了抵扣則由購方開紅票,未抵扣由銷方開紅票.我的發票未抵扣所以選擇銷方,錄入發票信息查找到發票,并有信息提示是否可沖紅.

系統會自動引入發票信息,需核對發票金額稅額等與原發票是否一致.如果沒有引入信息,可能是第一步發票信息未同步.也可手工錄入信息,一定確保信息金額一致.信息確認無誤后點擊上傳,"審核通過"可進行下一步.如果未通過需要仔細檢查發票是否重復申請沖銷,信息是否正確,對方是否已抵扣等.

在"發票管理"--"紅字發票管理"--"增值稅專票紅字信息下載"界面將第3步生成的紅字信息文件下載保存到電腦上,準備開具紅字發票.

在"發票管理"--"發票填開"--"增值稅專票填開"中,上方導航欄"負數"--"導入開具",將第4步導出的信息文件選中導入,導入后將票面不完整的信息(比如地址電話等)補充完整,打印發票.

如果是普票需要紅沖則比較簡單了,直接在"發票管理"--"發票填開"--"增值稅普票填開"中,上方導航欄"負數"--"手工開具",錄入原發票信息,然后開具紅票即可.

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