代開普通票隔月紅沖,需要怎么操作

代開普通票隔月紅沖,需要怎么操作

增值稅普通發票沖紅,是指隔月發票作廢,也稱開具負數普通發票,不用告知稅局,操作步驟如下:

1.記錄要沖紅的那張普通發票的號碼、代碼(后面會用到);

2.進入防偽開票,進入普通發票填開界面,點擊上方有一個負數按鈕

3.在彈出的圣誕框中輸入剛剛記錄的發票代碼和號碼,要輸入兩次,輸入時顯示"*"

4.系統一般會調出你以前那張正數發票,只是數量和單位變為負數,確認無誤后才能打印.

根據《國家稅務總局關于推行增值稅發票系統升級版有關問題的公告》(國家稅務總局公告2014年第73號)規定,購買方可在增值稅發票系統升級版中填開并上傳《開具紅字增值稅普通發票信息表》(以下統稱《信息表》),并在《信息表》中填寫相對應的藍字專用發票信息.

主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》,系統自動校驗通過后,生成帶有"紅字發票信息表編號"的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統中.銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字普通發票,在增值稅發票系統升級版中以銷項負數開具.紅字普通個發票應與《信息表》對應.

納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質資料到稅務機關對《信息表》內容進行系統校驗.

增值稅普通發票開錯了怎么辦?

1、一般納稅人在開具發票當月,發生銷貨退回、開票有誤等情形,如果銷貨方在開票當月能收齊發票的全部聯次,可按作廢處理.

2、開具增值稅普通發票后發生退貨行為,銷售方想開具紅字發票的處理

(1)跨月發生退貨的,銷售方已經入賬,但購貨方沒有入賬,只要購貨方將發票退回給銷售方,銷售方憑此開具相同內容紅字發票即可;

(2)跨月發生退貨的,購銷售雙方均已入賬,銷售方需取得對方有效證明,銷售方憑此證明單開具紅字發票;

(3)當月發生退貨的,購銷雙方都沒有入賬,銷售方全聯次"作廢"即可.

3、開具發票后,如發生銷貨退回,需開具紅字發票的,必須收回原發票注明"作廢"字樣,或取得對方有效證明.

代開增值稅普通票隔月紅沖的操作流程都在上文告訴大家了,希望大家能夠按照這個步驟進行相關的操作,增值稅普通發票開具紅沖發票之后,記得做相應的賬務處理.那么全文對于"代開普通票隔月紅沖,需要怎么操作?"介紹到這里就結束了,相信有很多朋友還是意猶未盡的,還想了解更多的會計知識快來會計學堂官網進行查看吧.