上月無票銷售本月開票后怎么申報

上月無票銷售本月開票后怎么申報

當月已經申報未開票收入,次月開發票后,未開票收入申報時填寫負數,開票收入填寫正數就可以了.

如果上月會計將增值稅申報表中的未開票收入,做了銷售憑證,建議先用紅字憑證沖出上月未開票收入,再做藍字憑證,確認對未開票收入實際金額的調整;

申報增值稅申報表附表一,未開票收入欄:填負數,并寫申報說明,最好與稅局專管員打好招呼,能有專管員簽字最妥當.

上月做了無票收入這月開票了怎么報稅?

將上月確認收入、計提稅金的憑證沖銷,按照新開發票重新確認收入并計稅.

報稅的時候,在無票收入項上做負數轉回,同時在開票收入中包含本筆開票金額即可,這樣對實際稅費不產生影響.

在未開票那欄負數填上個月未開票數(相應的銷項稅也是負數),系統會自動算出本月銷項稅,不會重復交稅.

未開票收入申報后負數說明什么問題

增值稅納稅申報表附表一的未開票收入一欄能填負數.另外注意,這要看你這個無票收入與未來的有票銷售是否是同一筆業務且數字不大,就沒有風險.相反,未來的沖減行為依然存在風險.如果經常有這樣的情況,稅務也會注意的.

如果是上月或以前月度申報了未開票收入,這個月把以前不開票收入又補開了增值稅發票,是可以在填制增值稅申報附表(一)時,是可以在此行次填寫負數,不過你要寫申報說明備查.如果故意填寫負數調節銷項稅額,涉嫌違法:稅務機關查賬時如果查到就不是那么簡單可以過去的了《稅收征管法》第六十三條明確規定:

"納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證,或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入,或者經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報,不繳或者少繳應納稅款的,是偷稅.

對納稅人偷稅的,由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金,并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款;構成犯罪的,依法追究刑事責任."

已經繳過的稅款通過這次申報直接就沖減了,關于這點你可以和國稅專管員協調調整為預繳稅款.

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