增值稅有留底怎么做賬

增值稅有留底怎么做賬?

答:本月增值稅留底是不用做憑證的,結出余額就行. 總分類帳有進項借方和銷項貸方的余額是不對的,總賬應交稅費只有一個科目,在總帳登的應是明細帳應交稅費科目的借貸方的合計,只有一個余額而沒有進項借方和銷項貸方 你說進項的借方和銷項的貸方都有余額,你把銷項稅額和進項稅額相減不就一個余額了嗎.

1、期末應交增值稅科目借方余額則增值稅期末有留抵,此金額不需要編制會計分錄.2、期末應交增值稅科目貸方余額則公司本月需要交納增值稅并且需要編制會計分錄借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸: 應交稅費-未交增值稅

留底稅額有沒有期限?

根據新修訂的《增值稅暫行條例》第四條的規定,增值稅一般納稅人銷售貨物或者應稅勞務,應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額后的余額.

應納稅額計算公式:應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額

因當期銷項稅額小于當期進項稅額不足抵扣時,其不足部分可以結轉下期繼續抵扣.

進項稅額抵扣沒有期限規定,當期沒有抵扣完,可以在下一期繼續抵扣.

如果企業直到注銷都沒有抵扣完,可以將未抵扣完的進項稅額轉入存貨成本,在清算所得稅時扣除.

作為一般納稅人,當月購進貨物多,進項稅也就多,庫存商品也就多.如果當期進項大于銷項,就會出現留抵稅金,同時也會有相應多的庫存商品.如果只有留抵稅金而沒有實際庫存,則涉嫌貨物已發出但未計提銷售,有逃稅現象.

以上就是增值稅有留底怎么做賬全部內容了,本月增值稅留底是不用做憑證的,結出余額就行,看完上文的朋友應該知道該怎么處理了吧.如果你還有什么疑問的話,可以在線咨詢老師,也可以留意會計學堂官網的更新!