本月有負數發票怎么申報

本月有負數發票怎么申報

負數發票是對往月發票的沖抵.報稅的的時候,在增值稅申報表上,導入申報數據的時候,系統會自動把負數減去的.

如果存在銷售收入是負數的情況,填報增值稅納稅申報表附表(一)時,首先在對應稅率的專用發票銷售額 中填寫負數 (如果銷項負數發票為普票,填寫在開具其他發票銷售額里) ,然后在未開具發票銷售額里填寫相應金額的正數,使得該行銷售額合計數為0.

填寫增值稅申報表時,直接把當月正常收入減去紅字收入就行,如果負數發票大于當月正常收入,則需用紅字收入減去正常收入,并以負數填寫會計學堂整理的.

財務人員退稅資料準備齊全后,去稅務局辦稅大廳申請更正申報并辦理退稅,準備更正后的申報表、相關發票、營業執照、公章去國稅局辦稅大廳申請更正申報.

申報完成后向辦稅大廳申請退稅,辦稅大廳經辦人員會返回一張《退(抵)稅申請表,之后就是去稅政科調下更正后申報表,再去收入科申請退稅,需要準備入營業執照復印件等資料.

現在還能不能開16%的發票?

回答當然是可以的,但是有條件,不是隨便開的.

目前有兩種情況依舊可以繼續開16%的發票

第一種、如果稅率調整之前已經按照16%、10%開具的增值稅發票,稅率調整后發生了銷售折讓、中止或者退回等情況需要開紅字的,按照原來稅率開;開票有誤需要重新開具的,先按原稅率沖紅,在重新開具正確的藍字.

第二種、補票行為,稅率調整前未開具發票的應稅行為,需要補開發票的,按原稅率開具.

兩種情況倒是清楚了,但是開具出了紅字16%的發票如何申報呢?這個是實操問題,小編具體給大家說說.

2019年8月,接到客戶通知,3月有一批貨物有質量問題,要求退回部分質量有問題的貨物,公司同意后客戶出具了相應部分的紅字信息表,憑信息表開具了一張16%的紅字發票,金額-1000,稅額-160.2019年8月僅開具此一張紅字發票,其他的都是正常銷售開具的13%的發票,合計金額10000,稅額1300.

這是申報的依據,同時還需要結合賬務核對一下,看看是否有未開票收入等情況,然后根據實際核對分析情況填寫申報表附表一.

這個表具體如何打印?

它就在你開票系統,報稅處理下面的月度統計里面.

如何填寫關鍵在于兩點

1、增值稅申報表最新格式是沒有16%欄次了,按照規定,16%的所有數據一并填入13%欄次.所以負數的16%的發票填到13對應欄次.

2、負數發票應該和正數發票匯總后以實際金額和稅額填寫.8月16%和13%的正數和負數發票匯總后

金額=10000-1000=9000

稅額=1300-160=1140

所以,我們需要直接把9000和1140填寫到增值稅申報表附表1對應位置.

本月有負數發票怎么申報?與以往一樣如實申報就是了啊,在銷售發票里面輸入發票的金額,即使是負數也是一樣,這樣在增值稅納稅申報表里面會自動計算出應繳稅額.當然,為負數,稅局是不會退稅給你的,可以放在后續月份抵扣.