出納備用金收支登記表怎么做

出納備用金收支登記表怎么做

一、應收工作程序

1、每日營業收入傳票的編制

2、編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表.

二、收入憑證的編制方法是:

借:應收賬款--客賬

應收賬款--街賬--明細

應收賬款--團隊

銀行存款

貸:主營業務收入

應付賬款-電話費

三、街賬、客賬分配表統計

街賬、客賬包含外單位宴會掛賬、員工私人賬、優惠卡及應回而未回賬單等內容,收入核數員每天要填寫街賬、客賬統計表,進行分配.及時準備將費用記錄到每一賬戶中.作到日清月結,為月末填寫街賬、客賬匯總表做準備.

四、超60天應收款掛賬催款

根據月結應收款對賬單記錄及賬項,分析報告內容.對凡是超60天以上應收款掛賬客戶,進行再次催款,催款前首先了解尚未付款的賬項具體內容,并將情況向財務經理匯報.

由財務經理簽發催款信,連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時給予答復,協商解決辦法,為盡快清算應收賬款排除障礙.

擴展資料:

一、本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項.

企業(保險)按照原保險合同預定應向投保人收取的保費,可將本科目設為1122 應收保費科目,并按照投保人進行明細核算.

企業(金融)應收的手續費和傭金,可將本科目改為"1124 應收手續費及傭金"科目,并按照債務人進行明細核算.

不包括各種非經營活動發生的應收款項.因銷售商品、提供勞務等,采用遞延方式收取合同或吸引價款、實質上具有融資性質的,在"長期應收款"科目核算.

二、本科目可按債務人進行明細核算.

三、企業發生的應收賬款,按應收金額,借記本科目,按確認的營業收入,貸記"主營業務收入"、"手續費及傭金收入"、"保費收入"等,科目.收回應收賬款時,借記"銀行存款"等科目,貸記本科目.涉及增值稅銷項稅額的,還應進行相應的處理.

代購貨方墊付的包裝費、運雜費,借記本科目,貸記"銀行存款"等科目.收回代墊費用時做相反分錄.

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