季度所得稅申報和申報表的數有差額怎么做分錄

季度所得稅申報和申報表的數有差額怎么做分錄

對于季度所得稅申報錯誤的情形,有以下兩種方法:

1、辦理申請國庫退稅手續但相當麻煩,須在11月底前申請辦理(國庫12月25日不再退本年度稅款)

2、留待來年申報抵扣(自己看該表倒數第幾行有一行,已經預交稅款項,申報時將多繳款錄入后,就抵扣了.

一、小規模納稅人的會計處理

1、試點期間按照營業稅改征增值稅有關規定允許從銷售額中扣除其支付給非試點納稅人價款的,按規定扣減銷售額而減少的應交增值稅應直接沖減"應交稅費-應交增值稅"科目.

2、企業接受應稅服務時,按規定允許扣減銷售額而減少的應交增值稅.借記"應交稅費-應交增值稅"科目,按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額,借記"主營業務成本"等科目,按實際支付或應付的金額,貸記"銀行存款"、"應付賬款"等科目.

3、對于期末一次性進行賬務處理的企業,期末,按規定當期允許扣減銷售額而減少的應交增值稅,借記"應交稅費--應交增值稅"科目,貸記"主營業務成本"等科目.

二、一般納稅人的會計處理

1、在"應交稅費-應交增值稅"科目下增設"營改增抵減的銷項稅額"專欄,用于記錄該企業因按規定扣減銷售額而減少的銷項稅額;同時,"主營業務收入"、"主營業務成本"等相關科目應按經營業務的種類進行明細核算.

2、企業接受應稅服務時,按規定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額,借記"應交稅費-應交增值稅"科目,按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額,借記"主營業務成本"等科目,按實際支付或應付的金額,貸記"銀行存款"、"應付賬款"等科目.

一般納稅人按照簡易計稅方法的差額征稅會計處理.企業接受應稅服務時,按規定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額,借記'應交稅費--未交增值稅'科目,按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額,借記'主營業務成本'等科目,按實際支付或應付的金額,貸記'銀行存款'、'應付賬款'等科目會計學堂整理的.

兩種方式:1、這是因為交稅軟件自動四舍五入的緣故,下月調整就是.

個人所得稅申報的應稅收入有誤如何處理?

發現過去的申報數據錯誤和部分員工未申報的情況,需進行更正申報.納稅人、扣繳義務人辦理納稅申報后,發現申報表存在錯誤,完成修改更正.更正申報需全員全額申報,差額扣款.申報錯誤更正后,如涉及補繳稅款,按規定加收滯納金.需提供收入憑證等資料前往辦稅服務廳或者網上辦稅服務廳辦理相關流程.

網上辦稅服務廳更正申報流程:點擊個稅軟件左側的【申報更正】,選中需要更正的該條記錄,最右側,點擊【更正】以發起更正請求;此時系統會自動跳轉到【報表填寫】界面,修改報表數據后重新發送.

季度所得稅申報和申報表的數有差額怎么做分錄?看完上文內容大家心里應該都有數了,對于期末一次性進行賬務處理的企業,期末,按規定當期允許扣減銷售額而減少的應交增值稅,借記"應交稅費--應交增值稅"科目,貸記"主營業務成本"等科目.