怎么處理跨月開錯的負數發票

怎么處理跨月開錯的負數發票

答:首先,負數發票居然開錯真讓人不懂!你不是按照紅字發票通知單開的嗎?如果是按照對方(購買方)稅務局辦理的紅字通知單開的紅字發票,如果紅字發票通知單本身是錯的,那是對方的責任,因為對方在辦理開具紅字發票通知單時就沒有審核清楚,導致負數發票開具錯誤,責任完全由對方承擔.

其次,如果紅字發票通知單沒有錯,而是你開的紅字發票錯了,那就是你的責任,按照增值稅發票管理辦法的規定(國稅發〔2006〕156號)第十九條 銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發票,在防偽稅控系統中以銷項負數開具.

紅字專用發票應與《通知單》一一對應.

按照上面的規定,如果你是按照對方(購買方)稅務局辦理的紅字通知單開的紅字發票,即使是錯了,對方無條件接受,不可能再開或者補開紅字發票.

跨月紅字發票的賬務處理怎么做?

答:1收回原來的發票

2寫一份開具紅字發票的申請 去你方稅務局申請紅字發票 等稅務通知單下來 開具紅字發票 然后在開具正確的藍字發票

3只要把正確的藍字發票給對方就可以了.

本月開了紅字發票,紅沖原來的錯誤憑證

借;銀行存款-新汶中行;貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額),做正確的藍字發票會計學堂整理的.

借:銀行存款-新汶中行

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

上文就是小編搜集到的全部資料了,其實只要自己賬務處理中不出錯的話,就不會遇到這樣的情況.但是怕萬一,大家還是學習一下的,以備不時之需.還有不懂的,大家可以咨詢會計學堂的在線老師,實時回答大家.