遠期美元套匯歐元業(yè)務(wù)憑證是什么?

借:資本公積--其他資本公積

貸:套期工具--遠期外匯合約

借:銀行存款

貸:套期工具--遠期外匯合約

外匯期貨合約與外匯遠期合約的區(qū)別有哪些?

外匯期貨合約與外匯遠期合約兩者的定義相同,功能相近,但仍有一些不同點.兩者的主要差異如下:

1、市場性質(zhì)不同

外匯期貨合約是在集中市場 (交易所) 交易,而外匯遠期合約的交易則是在店頭市場 (銀行柜臺) 進行.

2、到期日不同

外匯期貨合約有標(biāo)準(zhǔn)化的到期月、日的訂定,而外匯遠期合約的到期期限則是隨顧客需要而量身訂做,通常是在一年以內(nèi).

3、價格決定的方式不同

外匯期貨合約價格的決定,是透過在交易所公開喊價的過程或是電子交易系統(tǒng)達成.外匯遠期合約的買價與賣價,則是由批發(fā)市場的自營商考量即期匯率與利率差異而后決定報價.

4、預(yù)防違約的方式不同

外匯期貨合約對顧客的信用風(fēng)險的管制,是依靠保證金要求與每日評價制度來防堵違約事件的發(fā)生.外匯遠期合約沒有保證金要求,但銀行會對客戶進行信用調(diào)查,或是只對有良好長期關(guān)系的客戶提供遠期合約.

5、交割方式不同

外匯期貨合約部位的結(jié)清很少采實物交割,多采現(xiàn)金交割;外匯遠期合約則幾乎全都是實物交割.

6、交易成本不同

外匯期貨合約的交易成本是傭金,而外匯遠期合約雖不收傭金,但買賣價差其實即是銀行所收到的某種形式的"傭金".

7、交易時間長短有別

外匯期貨合約在交易所訂定的的營業(yè)時間內(nèi)交易.外匯遠期合約的交易則是透過銀行的全球網(wǎng)路連線系統(tǒng)達成,因此可以說是一天 24小時都在交易.

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