差旅費借款收據應當怎樣開?

差旅費借款收據應當怎樣開?

我們可以舉個例子,比如職工出差借款2000元,根據借條記入其他應收款,還款時報銷單據1800元,退回現金200元,因借條不能退還,收據開多少金額?開200元收據借款人不同意(借條2000元),開2000元財務實際只收到200元,很多人會采取笨辦法,先報銷后還款.

在還款時,應該開具200元的收據,將200元現金收回,剩余的1800元根據取得的報銷單據,沖減其他應收款科目.您可以采用在收據中備注的方式,注明借款2000元,實際取得報銷憑證1800元、現金200元的說明,這樣即可解決借款人不同意接受200元收據的問題.財務中應該根據實際收到200元開具收據.

大家注意出差時要留好各種票據,出差回來之后將票據整理好,然后填寫空白的差旅費報銷單,一般公務員和事業單位每天的補助是180元,其中包括伙食補助每天100元,市內交通費每天80元,其余的就是車票和住宿按實際報銷(在一定標準之內),然后按照一定標準粘貼票據,注意有金額的粘貼在票據粘貼單上,沒有金額的文件類的單獨粘貼在最后面,然后按照報銷流程找各個部門領導簽字,最后交給出納核銷.

報銷差旅費退回現金會計分錄怎么做?

差旅費的報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費和雜費等.交通費、住宿費、伙食補助費比較好理解,指出差人員出門所需的交通費用,住宿需要支付的房費,在外的餐費及相關費用.但是需要注意,這些費用必須合理,如果超出規定,企業很有可能不予報銷.通訊費是指出差期間的電話費,但是也有可能發生額外的郵寄費等相關費用.至于雜費內容就很多了,但大多數都是些很少發生的費用,影響不大.

預借差旅費:

借:其他應收款

貸:庫存現金

報銷差旅費:

借:管理費用/銷售費用

庫存現金

貸:其他應收款

以上就是小編對"差旅費借款收據應當怎樣開"等相關問題的解答,首先,如果借出去的差旅費沒有花完,這部分是作為退還金額處理,屬于庫存現金了.然后再將已經消費的發票收據進行核銷.一般公司如果已經花出去的差旅費都可以用管理費用核算.