企業所得稅匯算清繳抵繳賬目處理

企業所得稅匯算清繳抵繳賬目處理

答:所得稅匯算清繳,是在本年度對上一年度所得稅申報時是會計核算與稅法上存在的差異進行自查調整補繳,發生應補繳的所得稅產生損益屬于上一年的,所以,1、申報補繳時借:以前年度損益調整;貸:應交稅費.2、繳納稅款后,根據繳稅憑證:借:應交稅費;貸:銀行存款.3、由于上年度的本年利潤已結轉至利潤分配科目,所以,以年度損益調整科目應結轉,借:利潤分配,貸:以前年度損益調整.

企業所得稅匯算清繳是怎么回事?

匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規定時期內,依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定,自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額,根據月度或季度預繳的所得稅數額,確定該年度應補或者應退稅額,并填寫年度企業所得稅納稅申報表,向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為.

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