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（一）課程收益

課程精選有關(guān)進(jìn)項(xiàng)的36種情況對(duì)進(jìn)項(xiàng)重難點(diǎn)問題加以分析，用通俗易懂的大白話將繁雜的政策條文加以說(shuō)明，讓學(xué)員通曉增值稅里面的“門道”掌握核心技能。

（二）課程目錄

第一節(jié) 進(jìn)項(xiàng)稅額疑難、熱點(diǎn)問題解析

1、企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物從銷貨方取得的增值稅專用發(fā)票抬頭為其他單位，能否抵扣？

2、企業(yè)收到一份增值稅專用發(fā)票，銷貨單位欄中只填寫了賬號(hào)，沒有填寫開戶行，可以抵扣嗎？

3、自然災(zāi)害造成的貨物損失已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出嗎？

4、公司購(gòu)進(jìn)的貨物存放過(guò)期，是否屬于正常損失？

5、保修期內(nèi)免費(fèi)維修所消耗的材料或免費(fèi)更換的配件是否需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

6、貨款支付單位與開具增值稅專票的銷售單位不一致能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

7、失控增值稅專票能否報(bào)稅和認(rèn)證抵扣？

8、公司因美化工作環(huán)節(jié)、增強(qiáng)工廠、商場(chǎng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，購(gòu)進(jìn)一批花草、數(shù)目，進(jìn)項(xiàng)稅額怎樣抵扣？

9、購(gòu)置客車用于接送員工上下班能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

10、抵扣聯(lián)未蓋章的增值稅專用發(fā)票可以抵扣嗎？

11、輔導(dǎo)期一般納稅人取得的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票能否當(dāng)月抵扣？

12、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額有無(wú)360天的申報(bào)抵扣期限？

13、一般納稅人兼營(yíng)計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目怎樣計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額？

14、企業(yè)出口貨物取得海運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

15、一般納稅人因當(dāng)期購(gòu)入一臺(tái)大型機(jī)器設(shè)備且取得增值稅專票，進(jìn)項(xiàng)稅額交大，造成留底稅額較大，留底稅額有無(wú)抵扣期限？

16、企業(yè)購(gòu)買一輛客車，即用于運(yùn)輸貨物又用于接送員工上下班，購(gòu)進(jìn)的客車進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎？

17、增值稅一般納稅人經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)遷移后任繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，一般納稅人資格是否可以繼續(xù)保留？尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是否允許繼續(xù)抵扣？

18、納稅人登記為一般納稅人之前取得增值稅扣稅憑證，在什么情況下可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

19、異地收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品如何取得發(fā)票抵扣？

20、糧食企業(yè)開具的專票能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

21、增值稅專用發(fā)票沒有在規(guī)定的認(rèn)證期限內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證抵扣可以要求重開嗎？

22、企業(yè)收到一份增值稅專用發(fā)票，已經(jīng)通過(guò)認(rèn)證，而銷售方因操作不慎錯(cuò)誤作廢，雙方該如何進(jìn)行處理？

23、同一納稅人在簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法下與一般計(jì)稅法并存情況，進(jìn)項(xiàng)稅額如何劃分？

24、在會(huì)計(jì)制度上按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)，進(jìn)項(xiàng)稅額如何抵扣？在會(huì)計(jì)制度不按固定資產(chǎn)核算，（如投資性房地產(chǎn)）的不動(dòng)產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)在建工程，那么進(jìn)項(xiàng)稅額如何抵扣？

25、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用井、管道、池的進(jìn)項(xiàng)稅額怎樣抵扣？

26、建造石灰窯窯體的鋼材及耐火磚、取得專用發(fā)票，怎樣抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

27、煤炭采掘企業(yè)巷道增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額怎樣抵扣？

28、房地產(chǎn)企業(yè)為宣傳新項(xiàng)目、老項(xiàng)目投入大量廣告費(fèi)用、其進(jìn)項(xiàng)稅額如何在新項(xiàng)目、老項(xiàng)目之間分?jǐn)傆?jì)算？

29、房地產(chǎn)企業(yè)取得的境外公司發(fā)票（如規(guī)劃、設(shè)計(jì)費(fèi)發(fā)票）是否能夠抵扣？

30、房地產(chǎn)兼有新老項(xiàng)目無(wú)法準(zhǔn)確劃分進(jìn)項(xiàng)稅額的如何計(jì)算？

31、項(xiàng)目清算后進(jìn)項(xiàng)稅額留底，如何處理？

32、房地產(chǎn)企業(yè)的售樓處，樣板間的進(jìn)項(xiàng)稅額如何抵扣？這些設(shè)施如果最后拆除，已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是否要轉(zhuǎn)出？

33、施工企業(yè)為一般納稅人，采購(gòu)小規(guī)模納稅人按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法出售的材料，該材料是否作為施工企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)抵扣？

34、跨縣（市、區(qū)）的建安項(xiàng)目，經(jīng)總公司授權(quán)并由分公司對(duì)外簽訂分包合同、材料合同等，取得進(jìn)項(xiàng)稅額回機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)時(shí)，由于公司名稱不一致，無(wú)法進(jìn)行抵扣，有無(wú)解決辦法？

35、建筑公司在工地搭建的臨時(shí)建筑工程在工程完工后會(huì)被拆除，原已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是否需要轉(zhuǎn)出？
36、營(yíng)改增后提供建筑服務(wù)的一般納稅人按建委要求為施工人員購(gòu)買團(tuán)體意外保險(xiǎn)，取得保險(xiǎn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票能否作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣？