課程名稱: 建筑集團分公司11月份會計核算實操
課程屬性: 錄播課 課時: 81課時
更新時間: 2021年04月29日
本課程主要講解建筑業一般賬務處理,其中包括現金轉存、收付貨款、建筑分包、增值稅預交情況的處理、項目辦公費、招待費歸集、合同收入、成本、毛利的結轉等;科目設置的特殊化;財務報表出具、納稅申報表的出具、處理細節的注意點等內容介紹。旨在通過實操賬套的練習,讓學員掌握核算要點,并達到有效運用到實際工作中。
第一部分 前言
(一)公司基本信息介紹
1.企業名稱:中國長城建筑集團南方分公司
2.成立時間:2015年12月
3.注冊資本:5000萬元人民幣
4.經營信息:房屋建筑工程施工,機電設備安裝工程,建筑裝修裝飾建設工程設計施工一體化,預應力工程,地基與基礎工程,鋼結構工程,市政公用工程(按資質證書);建筑機械修理;金屬材料,建筑材料(銷售)。【依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動】
5.所涉稅種:增值稅、企業所得稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加
(二)實操重點
1. 支付投標保證金
借:其他應收款-投標保證金
貸:銀行存款
2.開具總發票確認增值稅
借:應交稅費-待轉銷項稅-簡易計稅確認增值稅
貸:應交稅費-簡易計稅-總包管理
3.計提機械租賃費
借:工程施工-合同成本
貸:應付賬款
4.確認管理費用成本
借:主營業務成本-報表成本-公司費用
貸:工程施工-間接費用-公司管理
5.領用辦公用品
借:工程施工-間接費用
貸:工程施工-合同成本
6.支付現場運輸清理費
借:工程施工-合同成本
貸:銀行存款
7.上交上年度利潤
借:其他應付款-公司上交集團利潤
貸:銀行存款
8.確認合同毛利
借:主營業務成本-報表成本
工程施工-合同毛利
貸:主營業務收入-報表收入
第二部分 賬務處理
(一)日常經濟業務的處理
業務1 購買辦公用品
業務2 雅馨居領用辦公用品
業務3 公司提取現金
業務4 雅馨居借備用金
業務5 雅馨居報銷業務招待費
業務6 富麗小區報銷差旅費
業務7 銀行收總公司貸款
業務8 上交總公司2017年利潤
業務9 支付建行到期銀行承兌
業務10 支付到期商業承兌
業務11 向農業銀行支付銀行詢證費
業務12 支付投標保證金
業務13 富麗小區確認應收賬款
業務14 現金送存銀行
業務15 雅馨居預付旺盛公司商砼款
業務16 支付承兌保證金
業務17 富麗小區支付業務招待費
業務18 公司支付南方自來公司水費
業務19 支付差旅費
業務20 支付資信證明手續費
業務21 雅馨居支付車輛保險
業務22 雅馨居支付材料款
業務23 富麗小區支付人工費
業務24 富麗小區開具總包發票確認增值稅
業務25 確認應交增值稅
業務26 提取現金
業務27 富麗小區繳稅借款
業務28 富麗小區預繳增值稅及附加
業務29 富麗小區計提稅金及附加
業務30 公司收到富麗小區退還多余借款
業務31 雅馨居支付分包款
業務32 雅馨居支付機械費
業務33 現金送存銀行
業務34 富麗小區借材料款
業務35 富麗小區零星材料采購入庫
業務36 富麗小區零星材料消耗出庫
業務37 收到萬利地產打入的安措費
業務38 收到工行轉來的安措費
業務39 雅馨居支付現場運輸、清理等費用
業務40 雅馨居支付銀行轉賬手續費
業務41 現金送存銀行
業務42 公司支付培訓費
業務43 收到到期銀承保證金
業務44 雅馨居預付檢測費
業務45 雅馨居計提檢測費
業務46 公司支付供暖費
業務47 富麗小區應付材料費
業務48 富麗小區材料消耗
業務49 富麗小區應付機械租賃費
業務50 富麗小區應付人工費及輔材機具
業務51 富麗小區臨設用料出庫
業務52 富麗小區周轉材料出庫
業務53 富麗小區應付分包費
業務54 倉庫購買工字鋼
業務55 倉庫購買木材
業務56 倉庫木材加工轉售
業務57 倉庫購買辦公用品
業務58 攤銷工字鋼
業務59 本月專票認證
業務60 雅馨居進項稅額轉出
業務61 富麗小區收工程款
業務62 富麗小區向雅馨居調轉一批原材料
業務63 整理入庫單
業務64 雅馨居材料消耗出庫
業務65 從富鵬建材有限公司采購木方子
業務66 雅馨居應付人工費及輔材機具
業務67 雅馨居應付地泵租費
業務68 發放10月應付職工薪酬
業務69 計提本月應付職工薪酬
業務70 計提本月固定資產折舊
業務71 周轉材料攤銷
業務72 富麗小區結轉稅金
業務73 確認本期公司管理費成本
業務74 雅馨居確認本期合同毛利
業務75 雅馨居確認本期利潤
業務76 富麗小區確認本期合同毛利
業務77 富麗小區確認本期利潤
業務78 結轉公司管理費利潤
業務79 結轉財務費用
(二)月末業務的處理
業務80 收入結轉
業務81 成本結轉
業務82 稅金及附加結轉
業務83 結轉本年利潤
第三部分 報表編制
(一)資產負債表
(二)利潤表
第一節 建筑集團分公司實操講解-公司簡介 12:22 免費試看
第二節 業務1 公司購買辦公用品 2:00 免費試看
第三節 業務2 雅馨居領用辦公用品 5:43 免費試看
第四節 業務3 公司提取現金 1:32 登錄觀看
第五節 業務4 雅馨居借備用金 2:34 登錄觀看
第六節 業務5 雅馨居報銷業務招待費 1:42 登錄觀看
第七節 業務6 富麗小區報銷差旅費 3:06 登錄觀看
第八節 業務7 銀行收總公司貸款 2:01 登錄觀看
第九節 業務8 上交總公司2016年利潤 1:25 登錄觀看
第十節 業務9 支付建行期銀行承兌 1:56 登錄觀看
第十一節 業務10 支付到期商業承兌 1:23 登錄觀看
第十二節 業務11 向農業銀行支付銀行詢證費 1:05 登錄觀看
第十三節 業務12 支付投標保證金 2:21 登錄觀看
第十四節 業務13 富麗小區確認應收賬款 5:51 登錄觀看
第十五節 業務14 現金送存銀行 1:00 登錄觀看
第十六節 業務15 雅馨居預付旺盛公司商砼款 2:47 登錄觀看
第十七節 業務16 支付承兌保證金 2:09 登錄觀看
第十八節 業務17 富麗小區支付業務招待費 2:17 登錄觀看
第十九節 業務18 公司支付南方自來公司水費 2:39 登錄觀看
第二十節 業務19 支付差旅費 1:23 登錄觀看
第二十一節 業務20 支付資信證明手續費 1:03 登錄觀看
第二十二節 業務21 雅馨居支付車輛保險 1:13 登錄觀看
第二十三節 業務22 雅馨居支付材料款 1:15 登錄觀看
第二十四節 業務23 富麗小區支付人工費 11:02 登錄觀看
第二十五節 業務24 富麗小區開具總包發票確認增值稅 2:53 登錄觀看
第二十六節 業務25 確認應交增值稅 3:56 登錄觀看
第二十七節 業務26 提取現金 0:44 登錄觀看
第二十八節 業務27 富麗小區繳稅借款 1:31 登錄觀看
第二十九節 業務28 富麗小區預繳增值稅及附加 3:25 登錄觀看
第三十節 業務29 富麗小區計提稅金及附加 2:13 登錄觀看
第三十一節 業務30 公司收到富麗小區退還多余借款 1:24 登錄觀看
第三十二節 業務31 雅馨居支付分包款 3:04 登錄觀看
第三十三節 業務32 雅馨居支付機械費 1:10 登錄觀看
第三十四節 業務33 現金送存銀行 0:38 登錄觀看
第三十五節 業務34 富麗小區借材料款 1:47 登錄觀看
第三十六節 業務35 富麗小區零星材料采購入庫 1:24 登錄觀看
第三十七節 業務36 富麗小區零星材料消耗出庫 1:07 登錄觀看
第三十八節 業務37 收到萬利地產打入的安措費 3:18 登錄觀看
第三十九節 業務38 收到工行轉來的安措費 2:07 登錄觀看
第四十節 業務39 雅馨居支付現場運輸、清理等費用 2:36 登錄觀看
第四十一節 業務40 雅馨居支付銀行轉賬手續費 0:46 登錄觀看
第四十二節 業務41 現金送存銀行 0:56 登錄觀看
第四十三節 業務42 公司支付培訓費 1:57 登錄觀看
第四十四節 業務43 收到到期銀承保證金 1:00 登錄觀看
第四十五節 業務44 雅馨居預付檢測費 1:47 登錄觀看
第四十六節 業務45 雅馨居計提檢測費 2:14 登錄觀看
第四十七節 業務46 公司支付供暖費 1:07 登錄觀看
第四十八節 業務47 富麗小區應付材料費 4:46 登錄觀看
第四十九節 業務48 富麗小區材料消耗 2:52 登錄觀看
第五十節 業務49 富麗小區應付機械租賃費 1:39 登錄觀看
第五十一節 業務50 富麗小區應付人工費及輔材機具 2:51 登錄觀看
第五十二節 業務51 富麗小區臨設用料出庫 2:42 登錄觀看
第五十三節 業務52 富麗小區周轉材料出庫 3:10 登錄觀看
第五十四節 業務53 富麗小區應付分包費 1:52 登錄觀看
第五十五節 業務54 倉庫購買工字鋼 2:33 登錄觀看
第五十六節 業務55 倉庫購買木材 1:19 登錄觀看
第五十七節 業務56 倉庫木材加工轉售 2:52 登錄觀看
第五十八節 業務57 倉庫購買辦公用品 1:45 登錄觀看
第五十九節 業務58 周轉材料攤銷 2:25 登錄觀看
第六十節 業務59 本月專票認證 2:24 登錄觀看
第六十一節 業務60 雅馨居進項稅額轉出 1:24 登錄觀看
第六十二節 業務61 富麗小區收工程款 1:44 登錄觀看
第六十三節 業務62 調轉原材料 3:09 登錄觀看
第六十四節 業務63 整理入庫單 3:16 登錄觀看
第六十五節 業務64 雅馨居材料消耗出庫 1:03 登錄觀看
第六十六節 業務65 從富鵬建材有限公司采購木方子 2:18 登錄觀看
第六十七節 業務66 雅馨居應付人工費及輔材機具 1:29 登錄觀看
第六十八節 業務67 雅馨居應付地泵租費 1:21 登錄觀看
第六十九節 業務68 發放10月應付職工薪酬 2:08 登錄觀看
第七十一節 業務70 計提11月份工資 3:35 登錄觀看
第七十二節 業務71 計提本月固定資產折舊 1:50 登錄觀看
第七十三節 業務72 周轉材料攤銷 3:46 登錄觀看
第七十四節 業務73 富麗小區結轉稅金 3:49 登錄觀看
第七十五節 業務74 確認本期公司管理費成本 2:44 登錄觀看
第七十六節 業務75 雅馨居確認本期合同毛利 4:04 登錄觀看
第七十八節 業務77 收入結轉 2:48 登錄觀看
第七十九節 業務78 成本結轉 2:05 登錄觀看
第八十節 業務79稅金及附加結轉 1:34 登錄觀看
第八十四節 業務83 利潤結轉 3:32 登錄觀看
第八十六節 資產負債表 17:56 登錄觀看
課程暫無課件下載,需自主學習,請學員根據視頻內容做筆記。





林久時

粵公網安備 44030502000945號



林老師講得非常好,很詳細
課程評價 2020-11-30 14:18:15
非常好 實用
課程評價 2018-12-25 23:47:38