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第一節(jié)  延續(xù)到2027年惠企稅收優(yōu)惠盤點與年終結(jié)賬有據(jù)可循

（一）延續(xù)到2027年惠企稅收優(yōu)惠盤點解析

一、小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策剖析

二、企業(yè)所得稅匯算清繳表單調(diào)整

三、企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表修訂

四、小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策剖析

五、500萬固定資產(chǎn)一次性扣除再延續(xù)，加速折舊優(yōu)惠政策回顧

六、增值稅加計抵減政策未充分使用，企業(yè)可能存在巨大損失

七、研發(fā)加計扣除比例再次升級政策回顧

八、個人所得稅提高三項個稅專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)

九、三代手續(xù)費稅收政策回顧

十、全年一次性年終獎優(yōu)惠政策剖析

十、延續(xù)殘疾人就業(yè)保障金優(yōu)惠政策

十一、個體工商戶經(jīng)營所得個稅減半征收優(yōu)惠政策解析

十二、電商行業(yè)專項稅務(wù)政策

（二）2025 年稅務(wù)監(jiān)管新趨勢（金四 + 數(shù)電票雙驅(qū)動）

一、金四系統(tǒng)深化應(yīng)用：結(jié)賬數(shù)據(jù)穿透式監(jiān)管

二、數(shù)字化監(jiān)管升級：全生命周期風(fēng)險識別

三、跨部門協(xié)同：全產(chǎn)業(yè)鏈合規(guī)約束

四、稽查與追溯：風(fēng)險追溯范圍擴(kuò)大

五、關(guān)聯(lián)交易與資金：穿透式監(jiān)控

（三）年終結(jié)賬前3項核心準(zhǔn)備工作

一、時間規(guī)劃

二、資料準(zhǔn)備

三、人員分工

第二節(jié)  年終結(jié)賬流程與賬務(wù)處理實操技巧

一、什么是年終結(jié)賬

二、年終結(jié)賬流程

三、年終結(jié)賬必做的賬務(wù)處理

1、年末結(jié)賬計提年終獎

2、計提年度企業(yè)所得稅

3、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤

4、納稅調(diào)整清理，確認(rèn)所得稅費用

5、計提盈余公積

6、提取應(yīng)付股利

7、結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配

四、年終結(jié)賬選做的賬務(wù)處理

1、應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)是否應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)

五、年終結(jié)賬注意事項

六、企業(yè)所得稅匯算清繳準(zhǔn)備工作

第三節(jié)  年終結(jié)賬跨年發(fā)票與暫估入賬實務(wù)技巧

一、年度結(jié)賬前賬務(wù)自查，及時賬務(wù)調(diào)整

二、跨年發(fā)票的財稅處理

三、暫估入賬不同情況下財稅處理

第四節(jié)  年終結(jié)賬不合規(guī)發(fā)票與無票支出實務(wù)技巧

一、企業(yè)不規(guī)范發(fā)票的防控之策

二、無票成本合法入賬策略

第五節(jié)  年終結(jié)賬的會計差錯更正與調(diào)賬技巧

一、實務(wù)工作中的調(diào)賬技巧

二、當(dāng)期差錯的更正方法與實務(wù)應(yīng)用

三、前期差錯的更正方法與實務(wù)應(yīng)用

第六節(jié) 年終結(jié)賬涉稅事項風(fēng)險預(yù)警與補(bǔ)救

一、發(fā)票預(yù)警與補(bǔ)救

二、收入預(yù)警與補(bǔ)救

三、成本預(yù)警與補(bǔ)救

四、費用預(yù)警與補(bǔ)救

五、往來預(yù)警與補(bǔ)救

六、稅種關(guān)聯(lián)分析的涉稅風(fēng)險點與補(bǔ)救

第七節(jié)  年終結(jié)賬之財務(wù)報表科目重點涉稅事項調(diào)整與補(bǔ)救

（一）資產(chǎn)類重點科目掃描與風(fēng)險防范

一、貨幣資金科目與風(fēng)險防范實務(wù)技巧

二、存貨科目與風(fēng)險防范實務(wù)技巧

三、應(yīng)收及預(yù)付款項科目與風(fēng)險防范實務(wù)技巧

四、固定資產(chǎn)科目與風(fēng)險防范實務(wù)技巧

五、長期待攤費用科目與風(fēng)險防范實務(wù)技巧

（二）負(fù)債類重點科目掃描與風(fēng)險防范

一、借款科目與風(fēng)險防范實務(wù)技巧

二、應(yīng)付款項科目與風(fēng)險防范實務(wù)技巧

三、應(yīng)付職工薪酬科目與風(fēng)險防范實務(wù)技巧

四、應(yīng)交稅費是否計算有誤或遺漏

（三）年終結(jié)賬必關(guān)注的損益類科目風(fēng)險與應(yīng)對技巧

一、企業(yè)所得稅收入與增值稅收入不一致被稅務(wù)稽查如何處理？

二、營業(yè)收入與營業(yè)成本不匹配風(fēng)險與應(yīng)對技巧

三、期間費用、稅金及附加、營業(yè)外收支稅前扣除涉稅處理

（四）如何利用好《稅會差異臺賬登記》以便企業(yè)所得稅匯算清繳