（一）課程收益：

         建筑業營改增后，如何把控增值稅發票來降低企業稅負？本課程通過梳理建筑企業全流程幫助大家掌握營改增后建筑業納稅管理要點，如何納稅籌劃？及時調整企業經營戰略，幫助企業降低稅負，規避納稅風險。

（二）課程目錄：

第一節 建筑企業財稅風險與納稅籌劃（1）

   一、建筑企業企業所得稅納稅風險。

   二、建筑企業增值稅核算、納稅風險、納稅籌劃。

    （1）增值稅的科目設置與會計核算。

    （2）增值稅的納稅申報。

    （3）增值稅的納稅風險。

    （4）增值稅納稅籌劃案例（EPC項目）。

   三、個人所得稅納稅風險與籌劃 。

    （1）個人所得稅的納稅風險。

    （2）個人所得稅的納稅籌劃。

    四、特殊專題“私車公用”的籌劃。

第二節 建筑企業財稅風險與納稅籌劃（2）

  一、建筑企業企業所得稅納稅風險。

  二、建筑企業增值稅核算、納稅風險、納稅籌劃 。

    （1）增值稅的科目設置與會計核算。

    （2）增值稅的納稅申報。

    （3）增值稅的納稅風險。

    （4）增值稅納稅籌劃案例（EPC項目）。

   三、個人所得稅納稅風險與籌劃。

    （1）個人所得稅的納稅風險。

    （2）個人所得稅的納稅籌劃 。

   四、特殊專題“私車公用”的籌劃。

 第三節 建筑企業財稅風險與納稅籌劃（3）

  一、什么情況下不得開具增值稅專用發票？

  二、如果納稅人丟失增值稅專用發票，對應的成本費用能否在企業所得稅前列支？

  三、增值稅發票怎么作廢與紅沖？

  四、什么情況下可向稅務機關申請開發增值稅普通發票？

  五、建筑服務發票怎么開，怎么備注？

  六、房地產公司銷售不動產如何開票？

  七、建筑企業日常可能會遇到的發票有哪些？

  八、如何在國稅代開發票？

  九、收到的發票被稅務機關認定為走逃失聯企業開具的發票該如何處理？

  十、個人如何在稅局代開發票？

  十一、關于保險機構代扣代繳車船稅的問題？

第四節 建筑企業財稅風險與納稅籌劃（4）

  一、建筑企業營改增后及附加稽查案例。

  二、企業所得稅納稅評估的關鍵指標和輔助指標。

  三、建筑行業子行業的企業所得稅納稅風險。

第五節 建筑企業財稅風險與納稅籌劃（5）

  一、建筑企業通用增值稅會計科目講解。

  二、建筑企業增值稅分級核算解析。

  三、南方分公司及工程項目月度增值稅核算案例。

  四、增值稅納稅申報表模擬申報。

第六節 建筑企業財稅風險與納稅籌劃（6）

  EPC項目兼營與混合銷售之爭（案例詳解）。

第七節 建筑企業財稅風險與納稅籌劃（7）

  一、建筑企業常見的財稅風險。

   （1）新注冊的建筑公司可否申請成為一般納稅人？

   （2）建筑企業一般納稅人購買增值稅稅控系統專用設備以及發生相應的技術維護費，如何抵扣？

   （3）建筑企業取得材料款發票，增值稅專用發票的內容藍出現”材料費“，同時又取得一張稅控系統中打印的銷貨清單，是否合規？

   （4）”甲供材“到底應不應該計入建筑企業的銷售額，是否需要核算成本？

   （5）建筑企業的老板、項目經理無常借款給公司是否需要視同銷售？

   （6）建筑企業取得的材料采購發票設計虛開增值稅發票應該如何處理，是否會涉及滯納金？

   （7）勞務派遣服務員工與誰簽合同，如何開具發票？

   （8）增值稅專用發票丟失了，怎么辦？

   （9）建筑企業的住宿與餐飲費能開在同一張發票上嗎？公司所在地的住宿費可否作為差旅費？

   （10）哪些情形不得開具增值稅專用發票？

   （11）建筑企業已繳納營業稅未開營業稅發票，如何開具發票？

   （12）甲方直接從應支付的質保金中扣下施工單位的水電費，應注意哪些問題？

   （13）城市建設維護稅及其他附加在異地繳納后，在機構所在地是否需要交納稅差？

   （14）建筑企業于2017年9月預繳增值稅并開具了一張增值稅專用發票，10月被甲方退回，10月能否作廢？

   （15）不同項目之間的勞務分包發票可否混抵？

   （16）建筑企業，委托建設方直接付款給自己的債務方，取得的專票可否抵扣？

   （17）建筑企業租用集裝箱用于勞務隊民工住宿，應取得何種發票？

第八節 建筑企業財稅風險與納稅籌劃（8）

  一、私車公用。

  二、處理方式。

  三、不同支付方式的稅務處理。

  四、私車公用應該注意的十大問題。

第九節 建筑企業財稅風險與納稅籌劃（9）

  一、那些合同要交印花稅？

  二、哪些合同不要交印花稅？

  三、印花稅繳納地點及繳納時間。

第十節 建筑企業財稅風險與納稅籌劃（10）

  一、個稅簡介及稽查風險。

  二、誤餐補助是否征收個稅。

  三、工資薪金所得和勞務報酬所得的區別。

  四、勞務報酬所得分項計稅的案例。

  五、職工教育經費與職工福利費存在的個稅問題。

  六、差旅費補貼存在的個稅問題。

  七、高溫補貼要不要交個稅。

  八、電話費報銷涉及的個稅。

  九、年終獎的納稅籌劃。

  十、醫療保險報銷個人所得稅問題。

第十一節 建筑企業財稅風險與納稅籌劃（11）

  一、關于建筑企業全面營改增的文件。

  二、關于不動產進項額抵扣。

  三、關于提供不動產租賃的文件。

  四、關于建筑企業異地經營預繳增值稅的文件。

  五、關于勞務派遣服務征稅、開票的文件。

  六、關于通行費抵扣的文件。

  七、國稅總局對全面營改增文件的專題培訓文件。

 第十二節 建筑企業財稅風險與納稅籌劃（12）

  一、關于住宿行業小規模納稅人自行開專票的文件。

  二、關于車船稅不獨立開票的文件。

  三、關于物業管理水費增值稅征收率的文件解讀。

  四、國稅總局和勞務稅司關于營改增問題的回復。

  五、關于境外建筑服務和質保金開票的文件。

  六、關于建筑服務發票未按要求備注對土地增值稅的影響的文件。

  七、關于資質共享（內部授權）的文件。

  八、關于銷售電梯并提供安裝服務的文件。

  九、關于活動房的銷售與安裝的征收文件。

  十、關于其他建筑服務中園林綠化服務的綠化養護的征稅問題。

  十一、農產品進項稅抵扣的文件。

  十二、關于簡并增值稅稅率的通知。

  十三、關于增值稅發票必須填寫納稅人識別號的文件。

  十四、關于特定甲供和預收款納稅義務產生的時間的文件。

  十五、關于增值稅核算的文件。

  十六、關于價外費和轉售水電費的地方口徑文件。

  十七、關于設備銷售與設備安裝合同是否需要分開簽訂的文件。

  十八、關于走逃失聯企業開具的增值稅發票處理文件。

  十九、關于紅字發票的開具的文件。

  二十、關于加速折舊的文件。

第十三節 個人取得通訊費補貼的涉稅風險

  一、天津關于個人取得通訊費補貼涉及個稅的規定。

  二、遼寧關于個人取得通訊費補貼涉及個稅的規定

  三、浙江關于個人取得通訊費補貼涉及個稅的規定。

  四、金華關于個人取得通訊費補貼涉及個稅的規定。

  五、北京關于個人取得通訊費補貼征收個稅的規定。

  六、上海關于個人取得通訊費補貼涉及個稅的規定。

  七、廣東關于個人取得通訊費補貼設計個稅的規定。

  八、廣州關于個人取得通訊費補貼涉及個稅的規定。

  九、江蘇關于個人取得通訊費補貼涉及個稅的規定。

  十、山東關于個人取得通訊費補貼涉及個稅的規定。

  十一、山西關于個人取得通訊費補貼涉及個稅的規定。

  十二、黑龍江關于個人取得通訊費補貼涉及個稅的規定。

  十三、吉林關于個人取得通訊費補貼涉及個稅的規定。

  十四、四川關于個人取得通訊費補貼涉及個稅的規定。

  十五、河南關于個人取得通訊費補貼涉及個稅的規定。

  十六、海南關于個人取得通訊費補貼涉及個稅的規定。

  十七、福建關于個人取得通訊費補貼涉及個稅的規定。

  十八、安徽關于個人取得通訊費補貼涉及個稅的規定。

  十九、西藏關于個人取得通訊費補貼涉及個稅的規定。

  二十、內蒙關于個人取得通訊費補貼涉及個稅的規定。

第十四節 人力資源經紀服務增值稅申報案例

  一、人力資源外包服務納稅申報——簡易計稅

  二、人力資源外包服務納稅申報——一般計稅

第十五節 物業公司轉售水電費財稅處理

  一、地產建筑物業一體化集團，轉售水電費問題

    （1）轉售水費問題

    （2）轉售電費問題