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丘天
1小時前
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yyds!!
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推薦帖子
立夏
1分鐘前
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加油努力不負自己
中級考試交流圈
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在路上
1分鐘前
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利息保障倍數又稱已獲利息倍數,反映了獲利能力對債務償付的保證程度,是分析企業長期償債能力的指標。
中級考試交流圈
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奧特YAN
4分鐘前
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2023購買2024
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醜小丫
5分鐘前
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實質上構成對子公司凈投資的外幣貨幣性項目以母、子公司的記賬本位幣以外的貨幣反映,則應將母、子公司此項外幣貨幣性項目產生的匯兌差額相互抵消,差額轉入外幣報表折算差額項目。
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昏睡的康乃馨
13分鐘前
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A選項
1. 公允價值高于初始成本,賬面價值>計稅基礎,確實形成應納稅暫時性差異,要確認遞延所得稅負債。?2. 但關鍵問題:其他債權投資的公允價值變動計入其他綜合收益,不影響利潤總額。對應的遞延所得稅負債,也計入其他綜合收益,而不是“所得稅費用”。所以題目說“產生遞延所得稅費用”是錯的。
B選項
1. 罰沒支出、行政罰款,稅法規定永遠不得稅前扣除。
?
2. 對應的預計負債,未來稅法不允許扣除,所以:
計稅基礎 = 賬面價值 - 未來可扣除金額(0)= 賬面價值
→ 賬面價值=計稅基礎,不產生暫時性差異。
(只有質保、售后維修這類“未來實際發生可扣除”的預計負債,才會產生可抵扣暫時性差異)
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初心
13分鐘前
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借:長期股權投資_5400
貸:股本_1000
資本公積_4400
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陳俊宇
16分鐘前
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打卡打卡打卡
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清兒
17分鐘前
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加油加油加油加油加油加油加油加油加油
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云雁
17分鐘前
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有限合伙人退伙后,對基于其退伙前的原因發生的有限合伙企業債務,以其退伙時從有限合伙企業中取回的財產承擔責任。
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云雁
19分鐘前
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實質上構成對子公司凈投資的外幣貨幣性項目以母、子公司的記賬本位幣以外的貨幣反映,則應將母、子公司此項外幣貨幣性項目產生的匯兌差額相互抵消,差額轉入外幣報表折算差額項目。
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云雁
22分鐘前
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新入伙的有限合伙人對入伙前有限合伙企業的債務,以其認繳的出資額為限承擔責任。
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云雁
23分鐘前
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利息保障倍數又稱已獲利息倍數,反映了獲利能力對債務償付的保證程度,是分析企業長期償債能力的指標。
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昏睡的康乃馨
27分鐘前
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1. 資產:未來稅法還能扣除金額(沒扣完的成本、可結轉的費用)
?
2. 負債:未來稅法不能再扣除任何金額(正常負債、不可扣除的罰款)
典型例子:
- 應付賬款、短期借款
?
- 應付的稅收滯納金、行政罰款
?
- 已支付的工資、符合扣除標準的職工薪酬
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曼陀羅
27分鐘前
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利息保障倍數又稱已獲利息倍數,反映了獲利能力對債務償付的保證程度,是分析企業長期償債能力的指標。
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初
27分鐘前
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利息保障倍數又稱已獲利息倍數,反映了獲利能力對債務償付的保證程度,是分析企業長期償債能力的指標。
中級考試交流圈
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中級考試交流圈
中級考試學習交流,打卡,報團學習~
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