;)
蝸牛
2022-11-22
舉報
遞延所得稅資產的發生額=-100+ 100×25%=-75（萬元）。其中100*25%是怎么來的?！是產品保修費用100? 有誰能指點下?
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墨婉：預計負債產生的可抵扣暫時性差異100，未來可以抵稅100*0.25=25，這個是遞延所得稅資產余額25，原來期初余額100，所以當期發生額75，需要轉回75，才能得到余額25
2023-08-02
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