老師，如果員工工資從1-12月全年未發放，到次年1月一次性發放，我可以12月一次性給他申報個稅嗎？是按工資薪金申報還是按年終獎申報合適，2個員工分別每月工資按5000和7000來申報！

不會游泳的魚 追問

2024-12-30 11:46

但是這2個人工工資實際上是勞務成本對應收入的那一部分成本，這個到底是算成本還是費用呢？就公司請這2人過來做設計技術人員，做完就不做了那種。如果算成本那給他申報個稅還能申報成工資薪金嗎？

廖君老師 解答

2024-12-30 11:48

您好，有對應收入就是做在成本里，因為收入和成本是匹配的，
入賬哪個科目都是申報工資薪金，因為他也不會給發票嘛

不會游泳的魚 追問

2024-12-30 11:55

1.是沒有發票的，那這2個人是算公司的員工還是臨時人員呢？2.如果做成本那匯算清繳時賬上申報工資金額和實際個稅申報金額就會不一致的，怎么辦？

廖君老師 解答

2024-12-30 11:59

您好，1.也沒交社保吧，就當是臨時工，也只申報了一次收入
2.匯繳填 的工資不能大于申報個稅的金額 ，個稅申報+實發，才能稅前扣除的

不會游泳的魚 追問

2024-12-30 12:01

1.如果是臨時工，那還能按工資薪金申報個稅嗎？2.個稅申報的金額如果大于工資申報金額會不會預警

廖君老師 解答

2024-12-30 12:02

您好，1.能申報工資薪金
2.，這個不會的，我們稅前扣除的少

不會游泳的魚 追問

2024-12-30 12:27

零時工不是要按勞務報酬來申報工資嗎？

廖君老師 解答

2024-12-30 12:29

您好，他們不會給咱發票的，按勞務報酬是給財務自己找麻煩呀，補個合同就好了
臨時工的工資申報方式取決于他們與雇傭單位之間的關系。根據搜索結果，臨時工的工資可以按照工資薪金或勞務報酬來申報，具體取決于以下因素
1.雇傭關系
·如果臨時工與單位存在雇傭關系，即他們簽訂的是勞動合同，并且受到單位的考勤管理、參與福利待遇分配、服從單位的規章制度管理，那么他們的報酬應按照工資薪金所得申報納稅。
如果臨時工與單位不存在雇傭關系，而是以個人身份獨立提供勞務，且沒有固定的工作時間和工作地點，那么他們的報酬應按照勞務報酬所得申報納稅。

不會游泳的魚 追問

2024-12-30 12:36

但是這個公司沒有考勤記錄，就幾個人沒搞那么嚴格

廖君老師 解答

2024-12-30 13:04

您好，文件是這么寫，申報工資薪金這樣不用取得發票，給自己方便呀

不會游泳的魚 追問

2024-12-30 13:13

好的，謝謝老師!我這相當于12月份申報全年的工資了，之前沒有申報需要更正申報不？

廖君老師 解答

2024-12-30 13:19

您好，是的，不用更正的，稅務比對的是全年哦，記得把入職日期寫1月1日

不會游泳的魚 追問

2024-12-30 13:27

老師，匯算清繳時應付職工薪酬是按賬上的那個科目來填寫，是借方還是貸方啊？

廖君老師 解答

2024-12-30 13:47

您好，按貸方金額哦，就是計提的，

不會游泳的魚 追問

2024-12-30 14:35

應付職工薪酬貸方金額填寫匯算清繳表賬載金額，稅收金額是按借方金額來填寫？

廖君老師 解答

2024-12-30 14:41

您好，也可以這么理解的，就是稅法只認實際發放的工資

不會游泳的魚 追問

2024-12-30 14:43

那我12月要到次年1月發放，金額就不一致啦

廖君老師 解答

2024-12-30 14:44

您好，這個算的，24年計提的工資，在年度匯繳前都是可以稅前扣除的