給大家出個題，客戶（普欣）給我們出了個題，要求發票從9%改為材料設備13%和勞務3%兩個稅率分別開，看看大家如何反駁，順便可以學學增值稅知識

曲不凡 追問

2024-12-26 14:43

是的，包公包料的

郭老師 解答

2024-12-26 14:44

包工包料的工程屬于建筑服務。建筑服務是9%的稅率。

曲不凡 追問

2024-12-26 14:46

如果不是包工包料的合同呢

郭老師 解答

2024-12-26 14:47

買來的設備銷售出去提供的安裝嗎？如果是的話，這個屬于混合銷售開13%。

曲不凡 追問

2024-12-26 14:50

合同沒有約定是包工還是包料的

郭老師 解答

2024-12-26 14:51

你好，你合同怎么簽訂的？不用寫包工包料，你寫提供材料
提供勞務就可以

曲不凡 追問

2024-12-26 14:51

怎么反駁，就給開9%稅率

郭老師 解答

2024-12-26 14:55

那你自己判斷一下是工程的發票嗎還是什么？你說一下具體的是什么材料，什么設備？
就像你們買普通空調，給他安裝然后那就屬于混合銷售13%的。從高

反駁需要符合哲學這些要求
一般計稅方法?：對于一般納稅人提供的建筑服務，增值稅稅率為9%。這一稅率適用于大多數建筑服務，包括新建、改建、擴建建筑物、構筑物等工程作業。

?工程服務?：指新建、改建各種建筑物、構筑物的工程作業，包括與建筑物相連的各種設備或者支柱、操作平臺的安裝或者裝設工程作業，以及各種窯爐和金屬結構工程作業。
?安裝服務?：指生產設備、動力設備、起重設備、運輸設備、傳動設備、醫療實驗設備以及其他各種設備、設施的裝配、安置工程作業，包括與被安裝設備相連的工作臺、梯子、欄桿的裝設工程作業，以及被安裝設備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工程作業。
?修繕服務?：指對建筑物、構筑物進行修補、加固、養護、改善，使之恢復原來的使用價值或者延長其使用期限的工程作業。
?裝飾服務?：指對建筑物、構筑物進行修飾裝修，使之美觀或者具有特定用途的工程作業。
?其他建筑服務?：包括鉆井（打井）、拆除建筑物或者構筑物、平整土地、園林綠化、疏浚（不包括航道疏浚）、建筑物平移、搭腳手架、爆破、礦山穿孔、表面附著物（包括巖層、土層、沙層等）剝離和清理等工程作業


要開建筑服務的，那你得靠攏建筑服務，你得符合這個要求才行

曲不凡 追問

2024-12-26 15:00

買來的設備提供的安裝的

郭老師 解答

2024-12-26 15:05

混合銷售
反駁不了
但是單獨開不了勞務