老師好，國有企業集團子公司之間無償劃轉資產，轉出方的會計賬務處理如何做

黃謙 追問

2024-12-25 17:28

老師好，現在還要開發票，那接下來的分錄應該怎么做

家權老師 解答

2024-12-25 17:30

需要開發票的，正常按固定資產清理

清理殘值
借：固定資產清理  
      累計折舊
貸：固定資產
無償劃撥
借：營業外支出
貸：固定資產清理
      應交稅費-增值稅-銷項(如果是一般納稅人已經抵扣進項按13%；如果未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規模按1%
把固定資產清理科目結轉余額平
借：營業外支出
貸：固定資產清理

黃謙 追問

2024-12-25 17:36

請問老師，連同沖資本公積那筆，又需要開票，應該怎么做
清理殘值
借：資本公積 
      累計折舊
貸：固定資產
無償劃撥
借：營業外支出
貸：固定資產清理
 應交稅費-增值稅-銷項
是這樣嗎

家權老師 解答

2024-12-25 17:37

你們也是無償取得的，最終的那個清理余額沖資本公積就行

黃謙 追問

2024-12-25 17:39

我們是買入的，現在是無償轉出，我不太懂，在哪個分錄沖資本公積

家權老師 解答

2024-12-25 17:40

那么就不能沖資本公積了，直接按我前邊那樣做