你好，我想問問小規模以前年度取得費用增值稅專票全額入賬了，今年升一般納稅人可以進行抵扣，請問在做分錄時是否借：應交稅費-進項稅 貸：以前年度損益調整，到年報時是否需要進行調整？

叮叮 追問

2024-12-23 11:14

是沒有申報銷售收入的

家權老師 解答

2024-12-23 11:15

那個金額大就需要更正以前年度當年的報表，重新做匯算

叮叮 追問

2024-12-23 11:15

我想問分錄是否這樣做，到時年報是否需要進行費用調增？

家權老師 解答

2024-12-23 11:16

分錄是那樣做的，以前年度損益調轉入利潤分配-未分配利潤，不需要今年做納稅調增

叮叮 追問

2024-12-23 11:18

不是很高，才1萬幾，加上是2023年的，不能在2024年匯算清繳時做調增嗎？

叮叮 追問

2024-12-23 11:20

你是說在2024年的匯算清繳時不用調增嗎？

家權老師 解答

2024-12-23 11:23

你是計入了利潤分配，要調整也是調整23年度的匯算

叮叮 追問

2024-12-23 11:26

那可以不用理會嗎？

家權老師 解答

2024-12-23 11:29

你現在是要調增利潤，必須要更證的

叮叮 追問

2024-12-23 11:31

2023年都申報了，都快要做2024年了，怎么更正啊，就不能在2024年的匯算清繳做個調整嗎

家權老師 解答

2024-12-23 11:32

不可以的，那個是調整23年的利潤。只能更正23年的匯算
我要辦稅-稅費申報及繳納—申報更正-申報更正與作廢