老師，個體戶這個月開票60萬，50成本票沒有開來，如果1月份再開過來。我們做賬時可以12月先把50萬成本入賬，等票來了再附在12月憑證后面可以嗎？是不是5.31號前來票都可以？

魚 追問

2024-12-20 10:19

還有一家一般納稅人，供應商開了增值稅發票60萬，如果最終沒有付給供應商，是不是不讓你抵扣拉回來補繳增值稅，開票金額算做利潤按25%交企業所得稅？再罰款？

郭老師 解答

2024-12-20 10:21

稅務局要求嚴格的會這樣的，但是很少有這種。

魚 追問

2024-12-20 10:22

萬一付不出去，稅務局定性為虛開票，不是這么算嗎？

郭老師 解答

2024-12-20 10:23

不是啊
不回虛開發票




不一定沒有支付的，就是徐開呀

魚 追問

2024-12-20 10:25

問題就是虛開的呢？一直沒有付款，害怕付了對方不還回來？

郭老師 解答

2024-12-20 10:25

你留存好實際業務的證明呀，貨物的話有運輸單，發貨單這些嗎？

魚 追問

2024-12-20 10:29

我就問您，如果就是虛開發票呢？稅務局將如何處理？

郭老師 解答

2024-12-20 10:30

那就需要調增，不允許稅、所得稅都需要補。