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羊小羊老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2024-12-10 20:30

將固定資產轉入清理借：固定資產清理（固定資產賬面價值）
累計折舊（已提折舊額）
貸：固定資產（原值）
記錄出售收入借：銀行存款等（售價）
貸：固定資產清理
應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）（如有）
結轉清理損益若為損失：借：營業外支出，貸：固定資產清理；若為收益：借：固定資產清理，貸：營業外收入
調整外購商品入賬（如果需要）借：庫存商品（正確價值）
貸：固定資產清理（如果之前轉外購商品有誤，用正確價值調整）

寧兒 追問

2024-12-11 12:38

老師，我11月直接把以前做成固定資產的憑證做了個紅沖的憑證，然后按外購商品又重新做了個憑證，就是沒處理累計折舊的，這種情況，怎么處理呢？

羊小羊老師 解答

2024-12-11 12:43

先確定原固定資產賬面價值和累計折舊額，補做借 “累計折舊”（金額為累計折舊額）、貸 “以前年度損益調整 / 相關成本費用科目” 沖銷累計折舊，再根據外購商品入賬價值和固定資產賬面價值差異（若有），調整庫存商品和以前年度損益調整 / 相關成本費用科目。

寧兒 追問

2024-12-11 19:09

意思是我在12月做個借：累計折舊，貸以前年度損益調整-？，可是這不是還沒跨年嗎？是不是要貸：管理費用 -固定資產折舊哦？

羊小羊老師 解答

2024-12-11 19:12

上面回答的：貸 “以前年度損益調整 / 相關成本費用科目” ，還包含成本費用科目哦，貸：管理費用 -固定資產折舊 是可行的

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相關問題討論
您好，借 生產成本? 15000? 固定資產 8000? 其他業務成本 1000? 銷售費用 2000? 貸 累計折舊 26000
2022-11-28 11:18:50
固定資產折舊計提方法包括平均年限法、雙重余額遞減法和變現價值法。 平均年限法是把固定資產的使用壽命均分在每一期內，然后按照固定資產購買價值與使用壽命計算折舊額。雙重余額遞減法按照固定資產剩余價值及殘值率計算折舊額，每期折舊金額相同。變現價值法是把固定資產折現到某一特定期，然后按照折現后價值計算折舊額。 固定資產折舊年限一般取資產使用壽命。根據資產的所屬類別規定使用壽命，常見的類別有3年、5年、10年等。對于不能確定壽命的資產，一般按歷史平均壽命計算折舊年限。
2023-02-25 02:18:00
固定資產賬面余額是指固定資產科目在賬面上的實際余額，它反映了企業購置固定資產時所支付的實際成本，包括固定資產的買價、運雜費、安裝費等。這個余額通常不會隨著時間的推移而改變，除非有新的固定資產被購置或者舊的固定資產被處置。
2024-06-28 15:57:04
累計折舊， 是這個的
2023-10-04 14:05:10
同學你好，我是曉博老師
2022-01-06 10:05:55
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