老師好，我們是從2024年7月開始升為一般納稅人，7月初按小規模納稅人做了4-6月的增值稅申報，然后8月初做了一般納稅人申報，因為我也才到，要上交了數據，要求納稅申報表和利潤表數據要保持一致，我才發現當初小規模納稅人申報的那筆兩萬多，造成了，到現在為止，我11月底的納稅申報本年累計金額一直少這兩萬多，自己財務軟件里的利潤表上本年累計和納稅申報表上本年累計的差額就是這筆金額，這個究竟要怎么處理，才能讓它保持一致，然后又合法合規呢？稅局叫我更正往期申報，但因是前任會計做的，我也同她溝通過了，她分別兩種報表申報也確實沒錯，但就是本年累計那里累計不了小規模的那筆兩萬多

寧兒 追問

2024-12-09 20:09

老師，利潤表本就比申報表是多這兩萬多的，我查出來是這個原因導致的差額，現在因為要向發改提供資料，發改要求申報表和利潤表數據要保持一致，所以，我不能造假撒，不知道這個問題要怎么解決，稅務上感覺回復的也不是很專業，他們好些沒有實際操作過

張瑞雪老師 解答

2024-12-09 20:25

你是想把這2萬更正增值稅申報表，讓它們一致，但是你不知道怎么更正？問了稅務局，他們只說更正申報表。是這個意思吧？！因為你們中間小規模變一般納稅人，你如果更正申報表，真不敢保證一遍能成功，一旦納稅異常，很麻煩的，我只是不想讓你走彎路。這樣，你看看能不能問問發改委，把那個收入累計在11月行嗎，讓11月的累計數保持一致。

寧兒 追問

2024-12-10 08:29

老師，我問過了的，人家意思就保持一致就行了，反正至于你后面會出現什么樣的后果和問題，要你自己承擔，都挺麻煩的，所以我沒敢動納稅申報表。然后我現在另一個公司馬上也要面臨同樣的情況，我11月底申請的一般納稅人，12月1號開始生效，電子稅務局里已經出現一個一般納稅人的申報增值稅提示，申報截止是到2025.01.15號，我還沒這樣做過賬，前任會計提醒我，到時候記得要做兩個申報表，一個小規模的，一個一般納稅人的，那到時候也會出現這一樣的情況，兩種報表的數據稅局系統是不會合并的，就會導致后期也一直是利潤表和納稅申報表的本年累計數不一致。

張瑞雪老師 解答

2024-12-10 08:38

增值稅申報表只累計本年度的，到了2025年又開始了一個新的納稅年度。現在都12月了，總得做個選擇，你要是拿不準，不如去問問領導，讓領導給你點建議。發改委的數據不一定要求那么嚴格吧，讓11-12月數保持一致不行么，再溝通一下。

寧兒 追問

2024-12-10 15:35

您的意思是增值稅申報表只要一個年度內的本年累計（自己的利潤表和增值稅申報表）是一致的就不會有稅務風險了是吧？發改那里不提交數據了，不管了，現在，我自己這里我要搞清楚 ，像這種小規模和一般納稅人變更期間的數據申報，究竟怎樣是對的？

張瑞雪老師 解答

2024-12-10 15:43

第一個問題，是的。第二個，因為小規模變更為一般納稅人，稅率變了，所以申報表統計的收入也跟著變了，只要這兩個期間（小規模和一般的時候）按照各自的稅率確認的收入就是對的。