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羊小羊老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2024-12-06 14:29

本月應先沖回上月按普票記賬的錯誤分錄，再按專票正確核算，即借：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額），借：管理費用等（紅字沖減原全額計入費用的金額），貸：銀行存款等（上月付款科目）。

Covq 追問

2024-12-06 14:34

，即借：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額），借：管理費用等（紅字沖減原全額計入費用的金額），貸：銀行存款等（上月付款科目）。老師，這個分錄的借：管理費用等（紅字沖減原全額計入費用的金額）是什么，每太看懂，是正確的金額？

羊小羊老師 解答

2024-12-06 14:43

“借：管理費用等（紅字沖減原全額計入費用的金額）” 意思是用紅字金額沖回之前錯記到費用科目里的那部分金額，這個金額是之前將專票當作普票記賬時全額計入費用的數額，以糾正之前的記賬錯誤。

Covq 追問

2024-12-06 14:57

老師，這樣做可以嗎
例如借：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）   60，貸管理費用（與進項一致的負數金額）-60

羊小羊老師 解答

2024-12-06 15:01

這樣做在金額上是可行的

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相關問題討論
你好！ 這個是合理的，公司沒有承擔住宿費的義務。
2022-02-22 01:46:32
可以的，可以這么做的
2023-10-19 11:14:40
同學，你的住宿費具體是什么原因產生的？
2022-04-14 14:30:16
你說的是科目代碼嗎？小企業準則時候5602，會計準則是6602管理費
2022-01-13 16:41:12
這個走個人報銷，借 管理費用 貸 其他應付款
2022-01-06 19:05:56
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