某乳制品生產企業2023年1月購進總價150萬元的鮮牛乳用于生產奶酪。已知當月銷售奶酪共計取得含增值稅的銷售收入360萬元,其對應的主營業務成本為200萬元,其中農產品耗用率為60%。按照成本法計算,本月允許抵扣的農產品進項稅額是( )萬元。 老師這個題沒有告訴扣除率 為什么用13%的扣除率

紫茉
于2024-12-04 04:52 發布 ??439次瀏覽
- 送心意
廖君老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師
2024-12-04 05:03
您好,因為?奶酪的增值稅稅率是13%。? 這是農產品進項稅核定扣除,另一條路:注意這里是銷售貨物的適用稅率,如銷售13%這里的適用稅率就是13%。如果銷售貨物適用13% 稅率,那么扣除率為 13% ;銷售貨物適用 9% 稅率,那么扣除率為 9% 。
根據《財政部 國家稅務總局關于印發〈農產品征稅范圍注釋〉的通知》(財稅[1995]52號)的規定,用鮮奶加工的各種奶制品,如酸奶、奶酪、奶油等,不屬于初級農業產品的征稅范圍,因此需要按照13%的稅率繳納增值稅?
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你好,可以的,只有主營業務的時候,就是同學那樣理解的。
2025-07-15 11:07:04
你好 ;你是要計算銷售總額 ? 應該是看你 主營業務收入%2B其他業務收 入合計的 ; 你應該是 計算銷售毛利吧
2022-04-15 11:10:37
你好,學員
當期允許抵扣的農產品增值稅進項稅額=當期主營業務成本×農產品耗用率×扣除率÷(1%2B扣除率)=200×60%×13%÷(1%2B13%)=13.81萬元
2023-09-07 17:35:56
你好,不對。
營業成本,不包括期間費用
利潤總額=營業收入—營業成本—稅金及附加—期間費用等%2B營業外收入—營業外支出
2023-07-17 11:22:08
?您好,因為?奶酪的增值稅稅率是13%。? 這是農產品進項稅核定扣除,另一條路:注意這里是銷售貨物的適用稅率,如銷售13%這里的適用稅率就是13%。如果銷售貨物適用13% 稅率,那么扣除率為 13% ;銷售貨物適用 9% 稅率,那么扣除率為 9% 。
根據《財政部 國家稅務總局關于印發〈農產品征稅范圍注釋〉的通知》(財稅[1995]52號)的規定,用鮮奶加工的各種奶制品,如酸奶、奶酪、奶油等,不屬于初級農業產品的征稅范圍,因此需要按照13%的稅率繳納增值稅?
2024-12-04 05:03:15
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