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家權老師

職稱： 稅務師

2024-12-02 14:38

清理殘值
借：固定資產清理  
      累計折舊
貸：固定資產
變賣開票
借：銀行存款
貸：固定資產清理
      應交稅費-增值稅-銷項(如果是一般納稅人已經抵扣進項按13%；如果未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規模按1%
把固定資產清理科目結轉余額平
借：營業外支出
貸：固定資產清理
或
借：固定資產清理
貸：營業外收入

小謝 追問

2024-12-02 14:54

老師去年3月買進來40萬 ，進項稅大約是5萬，現在賣掉是18萬 稅額大約2萬 稅額怎么處理呢

家權老師 解答

2024-12-02 14:54

都是前邊的分錄，把相關的數字帶入分錄，

小謝 追問

2024-12-02 14:56

老師我聽不懂 麻煩請在說一下

小謝 追問

2024-12-02 14:59

已抵扣的稅額應該怎么處理呢

家權老師 解答

2024-12-02 15:00

不需要管已經抵扣的稅，現在只管銷售的銷項稅

小謝 追問

2024-12-02 15:05

就是說只交銷項稅 別的稅不用交  不要管抵扣了多少稅 只管銷項稅 這樣理解對嗎謝謝老師

家權老師 解答

2024-12-02 15:08

是的，就是那個意思的哈

小謝 追問

2024-12-02 15:14

非常感謝老師耐心解答 還想問一下買進40萬賣出18萬 當中的差額作為營業外支出 要匯繳調增嗎

家權老師 解答

2024-12-02 15:17

不需要做納稅調增的，那個是正常的處置資產

小謝 追問

2024-12-02 15:26

需要到稅務報備嗎

家權老師 解答

2024-12-02 15:28

不需要報備的，直接在匯算的報表里邊申報

小謝 追問

2024-12-02 15:33

老師在匯算第幾行呢    謝謝老師

家權老師 解答

2024-12-02 15:36

在資產損失那個表格里邊填。你去看看就知道了

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固定資產賬面余額是指固定資產科目在賬面上的實際余額，它反映了企業購置固定資產時所支付的實際成本，包括固定資產的買價、運雜費、安裝費等。這個余額通常不會隨著時間的推移而改變，除非有新的固定資產被購置或者舊的固定資產被處置。
2024-06-28 15:57:04
同學你好，這個是需要的，等于說是處置固定資產，這個要進入固定資產清理。
2022-09-24 12:39:30
學員您好，是的，對的
2022-09-24 12:51:03
你好，固定資產投資 額是包括固定資 產，它還包括在建工程
2023-01-06 17:18:33
是的， 固定資產清理 是固定資產的備抵科目 固定資產貸方余額會使固定資產 減少 固定資產清理一般月末余額為0.
2024-07-29 12:00:59
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