老師，建筑服務行業，工人工資放在哪個科目？也不屬于銷售費用，也不屬于管理費用啊？

心里的顏色 追問

2024-12-02 14:34

老師，軟件沒有這個科目，我就自己添加上？

家權老師 解答

2024-12-02 14:36

是的，軟件沒有這個科目，就自己添加上

心里的顏色 追問

2024-12-02 14:39

謝謝，老師。辛苦了

家權老師 解答

2024-12-02 14:42

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。

心里的顏色 追問

2024-12-02 14:48

老師，小規模11月份開的發票，沒有交增值稅，也需要計提是嗎？計提分錄怎么寫？

家權老師 解答

2024-12-02 14:52

小規模收入
主營業務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 
       應交稅費-應交增值稅 


 如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應交稅費-應交增值稅
        應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加       
貸：銀行存款

心里的顏色 追問

2024-12-02 15:08

借：應收賬款 
貸：主營業務收入 
應交稅費
老師，這樣做完分錄，應交增值稅沒有繳納？還需要做增值稅計提嗎？

家權老師 解答

2024-12-02 15:09

后邊說了哈，季末判斷是否交稅的處理方式哈

心里的顏色 追問

2024-12-02 15:32

老師。這個借記“工程施工-直接費用-人工費”科目，貸記“應付職工薪酬”，做完憑證，結賬后。在主營業務成本里面沒有這個工資金額呢？

家權老師 解答

2024-12-02 15:35

你要在結算收入的時候，才能做
借：主營業務成本
貸：工程施工

心里的顏色 追問

2024-12-02 15:37

就是我實際支付給工人工資時在做這一步分錄就可以？

家權老師 解答

2024-12-02 15:38

不可以一筆那樣做的，收入要跟成本匹配

心里的顏色 追問

2024-12-02 15:38

不對，老師。我做上面應付職工薪酬分錄后，下面在做一個您剛才說的分錄？

家權老師 解答

2024-12-02 15:39

先計提計入工程施工，結算收入的時候再結轉到成本