老師,請問下民間非營利組織,超范圍經營,被監管部門處罰,罰款12000,沒收款3000,均以銀行支付。(沒收款為四年收入,已申報增值稅),賬務處理如何做,報稅需要調整嗎?
慧
于2024-11-29 14:34 發布 ??279次瀏覽
- 送心意
羊小羊老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2024-11-29 14:42
同學你好,可以參考如下處理:
賬務處理:
罰款:借 “其他費用 - 罰款支出 12000”,貸 “銀行存款 12000”。
補收未收款:先沖銷應收賬款,借 “銀行存款 3000”,貸 “應收賬款 3000”;若涉及以前年度收入調整,借 “非限定性凈資產”(金額為調整數),貸 “應收賬款” 等,多繳增值稅按規定處理。
報稅調整:
增值稅:補收款不重復申報,收入調整涉及多繳增值稅按規定退稅或抵減。
企業所得稅:罰款支出納稅調增,收入調整可能需追溯調整所屬年度應納稅額,遵循當地規定操作。
相關問題討論
這種情況是免稅的,不需要申報的
2022-02-23 21:23:48
實際業務的稅務局要求你們紅沖收入的嗎
沒有要求的只做罰款和沒收的款項就可以
借其他支出貸銀行存款15000
匯算清繳調增
2024-11-29 14:41:29
同學你好,可以參考如下處理:
賬務處理:
罰款:借 “其他費用 - 罰款支出 12000”,貸 “銀行存款 12000”。
補收未收款:先沖銷應收賬款,借 “銀行存款 3000”,貸 “應收賬款 3000”;若涉及以前年度收入調整,借 “非限定性凈資產”(金額為調整數),貸 “應收賬款” 等,多繳增值稅按規定處理。
報稅調整:
增值稅:補收款不重復申報,收入調整涉及多繳增值稅按規定退稅或抵減。
企業所得稅:罰款支出納稅調增,收入調整可能需追溯調整所屬年度應納稅額,遵循當地規定操作。
2024-11-29 14:42:18
您好!是的,沒有到起征點的話,可以免稅
2024-06-27 17:36:02
你好; 你是小規模的話 你們季度不超過45萬的話; 那么寫10欄免稅銷售額欄次去即可。 不用寫減免表哈
2022-04-08 14:12:12
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息









粵公網安備 44030502000945號


