老師，你好！請問一下，我公司客戶代為我公司繳納的稅款，因預期繳款產生的滯納金應該怎么做賬呢？這個滯納金是需要對方承擔的，正常繳納的稅款我是沖減應收賬款的。

木木 追問

2024-11-19 17:01

但是滯納金是需要對方承擔的，如果都沖減應收賬款的話，是不是就變成我們公司承擔了？

木木 追問

2024-11-19 17:02

或者滯納金就直接不做賬務處理？因為它不是我公司承擔。

家權老師 解答

2024-11-19 17:03

是你們要收回的款，相當與增加應收賬款

木木 追問

2024-11-19 17:05

那單說對方繳納的滯納金，我們應該怎么做賬？

家權老師 解答

2024-11-19 17:05

你們代繳的稅和滯納金都是
借：應收賬款
貸：銀行存款

木木 追問

2024-11-19 17:07

是客戶代為我公司繳納的，不是我們代對方繳納的，我們是貸：應收賬款。

家權老師 解答

2024-11-19 17:09

你們做
借：應交稅費
     營業外支出
貸：應付賬款

木木 追問

2024-11-19 17:10

這么說的話，這個滯納金就是我公司承擔了，但是實際情況是，需要對方承擔的。

家權老師 解答

2024-11-19 17:12

需要對方承擔，你們不需要做賬。

木木 追問

2024-11-19 17:14

我們就只做賬正常繳納稅款的部分即可，對吧？

家權老師 解答

2024-11-19 17:16

是的，就是那個意思的