老師您好，員工2月離職，10月社保補繳1-2社保、醫保金額，公司替個人承擔部分計提、繳納如何寫分錄？

立峰老師 解答

2024-11-14 10:40

同學你好，和平時分錄一樣，只是把個人承擔的部分也計提到單位部分里，然后個人部分匯算時調增即可

香香 追問

2024-11-14 10:54

老師那計提的時候如何計提，公司承擔的部分可以直接放在管理費用嗎？

立峰老師 解答

2024-11-14 10:58

可以的，和單位的一起計提入管理費用，匯算時把這個人部分調增，

香香 追問

2024-11-14 11:01

計提時如何計提，繳納時如何繳納。

立峰老師 解答

2024-11-14 11:07

計提時：
借：管理費用（單位+個人部分）
貸：應付職工薪酬-社保（單位+個人部分）
繳納時：
借：應付職工薪酬-社保（單位+個人部分）
貸：銀行存款/現金

香香 追問

2024-11-14 11:48

老師我有點看迷糊了，那我匯算清繳為啥要調增呢？是不是放在營業外更合理一些。

立峰老師 解答

2024-11-14 11:50

放在營業外，也是要調增的，因為個人部分不能稅前扣除，公司多列支了這部分費用，就要調增