老師您好，員工2月就離職了，但是10月社保補繳了社保金額，我們公司替這個員工交的錢應該怎么做賬？

香香 追問

2024-11-12 15:41

個人承擔的部分，和公司承擔的部分分錄。

文文老師 解答

2024-11-12 15:43

計提社保  借：管理費用/銷售費用/制造費用—社保（單位部分） 貸：應付職工薪酬—社保

文文老師 解答

2024-11-12 15:43

扣社保   借：應付職工薪酬—工資  貸：其他應付款（個人部分）

文文老師 解答

2024-11-12 15:43

繳社保  借：應付職工薪酬—社保（單位部分） 其他應付款（個人部分） 貸：銀行存款

香香 追問

2024-11-12 15:49

老師個人承擔的部分因為員工已經走了，沒扣錢了。

文文老師 解答

2024-11-12 15:53

個人部分，轉入管理費用-社保

香香 追問

2024-11-12 16:01

老師那能寫一下分錄嗎？因為個人沒法扣款了，沒有工資可扣。所以只能是公司承擔了。

文文老師 解答

2024-11-12 16:07

再做分錄 借：管理費用-社保費 貸：其他應付款（個人部分）

香香 追問

2024-11-12 16:39

老師能寫個完整的嗎，計提時，繳納時的分錄、公司承擔時的分錄？

文文老師 解答

2024-11-12 16:40

計提社保  借：管理費用/銷售費用/制造費用—社保（單位部分） 貸：應付職工薪酬—社保

文文老師 解答

2024-11-12 16:40

扣社保   借：應付職工薪酬—工資  貸：其他應付款（個人部分）

文文老師 解答

2024-11-12 16:40

繳社保  借：應付職工薪酬—社保（單位部分） 其他應付款（個人部分） 貸：銀行存款

香香 追問

2024-11-12 16:59

老師個人部分也是公司承擔哪一步能看 出來。

文文老師 解答

2024-11-12 17:01

再做分錄 借：管理費用-社保 貸：應付職工薪酬—工資（個人部分）