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樸老師

職稱： 會計師

2024-11-08 13:47

會計處理：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出）
所得稅調整：
借：應交稅費 — 企業所得稅
貸：以前年度損益調整
同時，還需要調整對財務報表的影響，例如：
借：利潤分配 — 未分配利潤
貸：以前年度損益調整
申報表處理：
在增值稅申報表方面，需要根據具體情況填寫《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》。如果之前的進項稅額已經申報抵扣，那么在本期應將轉出的進項稅額填寫在 “異常憑證轉出進項稅額” 欄次。
在企業所得稅申報表方面，需根據調整后的以前年度損益調整金額，相應調整企業所得稅年度納稅申報表中的應納稅所得額。

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相關問題討論
您好，也是可以有遞延所得稅
2022-03-11 23:25:23
你好，同學，應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
您好！請問題目是什么呢？
2022-10-30 21:09:01
同學， 對的 可以這么理解。
2022-07-31 14:32:17
你好，第一個分錄和第二個分錄可以的。
2023-04-18 08:34:16
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