生產出口企業，如果外購產品，不視同生產，只能出口享受免稅，相對應的材料進項轉出處理，增值稅申報填寫時，應該填 寫在附表一，18行，開具其他發票對嗎？，對應要轉出的進項稅，是否填寫在附表2的23行，還是應該在18行?

阮-Yan 追問

2024-11-04 15:40

為什么表1在16填寫的啊？是因為我們是生產企業享受的就是免抵退對嗎？但這筆如果是不視同生產，也是在16寫嗎？

阮-Yan 追問

2024-11-04 15:41

只免不退，不是應該在第四類的，免稅18行填寫嗎？

郭老師 解答

2024-11-04 15:44

對的是的，因為你備案的就是免抵退
也是

郭老師 解答

2024-11-04 15:44

因為你們單位不是商貿，所以不能在免稅里面填寫。