老師，請問公司替員工墊付的社保費應計到什么科目？

微信用戶 追問

2024-11-04 12:31

老師，是的，公司全部承擔

劉艷紅老師 解答

2024-11-04 12:32

全都計提到管理費用就可以

微信用戶 追問

2024-11-04 12:44

老師，正常公司不替員工承擔個人部分社保，賬務處理是借：應付職工薪酬-社保費 借：其他應收款-社保費  貸：銀行存款這么做對嗎？

劉艷紅老師 解答

2024-11-04 12:47

借：應付職工 
貸：銀行存款 
其他應收款

微信用戶 追問

2024-11-04 12:48

老師，我這個分錄是公司繳納社保費時做到的分，您的這個分錄是在發放工資時做的分錄對嗎？我的這個分錄做的對嗎？

劉艷紅老師 解答

2024-11-04 12:50

我這個就是繳納時做的分錄

微信用戶 追問

2024-11-04 12:52

老師，你這個分錄的其他應款減少，不是在發放工資時扣除了員工社保個人部分嗎？不應該是發放工資時做的分錄嗎？沒明白

劉艷紅老師 解答

2024-11-04 12:54

、企業計提社保時，做如下分錄，
借：管理費用-社會保險費單位部分）
貸：應付職工薪酬-社會保險費（單位部分）。
2、實際發放工資時，扣回個人應負擔的部分，
借：應付職工薪酬-工資（應發數），
貸：其他應收（付）款-社會保險費（個人部分），
銀行存款/現金（實發數）。
3、企業實際上繳社保的時候，
借：應付職工薪酬-社會保險費（單位部分），
其他應收（付）款-社會保險費（個人部分），
貸：銀行存款/現金。

微信用戶 追問

2024-11-04 12:59

老師，跟我做的是一樣的，我月初繳納了社保費，做的分錄是3、企業實際上繳社保的時候，
借：應付職工薪酬-社會保險費（單位部分），
其他應收款-社會保險費（個人部分），
貸：銀行存款/現金。
月中發放上月工資時：2、實際發放工資時，扣回個人應負擔的部分，
借：應付職工薪酬-工資（應發數），
貸：其他應收款-社會保險費（個人部分），
銀行存款/現金（實發數）。
月底計提本月社保時：1.借：管理費用-社會保險費單位部分）
貸：應付職工薪酬-社會保險費（單位部分）
一直都只用到其他應收款，我是這么做的

劉艷紅老師 解答

2024-11-04 13:01

好的，好的，一樣就可以了

微信用戶 追問

2024-11-04 13:02

老師，請問個人社保費掛在其他應收款的二級科目是用員工的名字還是用社保費？

劉艷紅老師 解答

2024-11-04 13:03

直接用社保就可以了

微信用戶 追問

2024-11-04 13:10

老師，是直接在其他應收款下增加二級科目社保費對嗎

劉艷紅老師 解答

2024-11-04 13:13

是的，是的，就是這樣的

微信用戶 追問

2024-11-04 13:40

老師，請問在其他應收款下設置二級科目，是勾選輔助核算，還是直接在其他應付款下添加就好？

劉艷紅老師 解答

2024-11-04 13:45

這個直接添加就可以了

微信用戶 追問

2024-11-04 13:46

老師，在什么樣的情況下用到輔助核算，什么樣的情況下直接在一級科目或二級科目下直接添加啊？

劉艷紅老師 解答

2024-11-04 14:03

客戶與供應商管理：在客戶與供應商管理方面，企業可以通過輔助核算對客戶和供應商進行分類和管理。例如，可以設置客戶輔助核算來跟蹤應收賬款和銷售收入，設置供應商輔助核算來跟蹤應付賬款和采購支出。這有助于企業更好地了解客戶和供應商的交易情況，優化供應鏈管理和客戶關系管理

微信用戶 追問

2024-11-04 14:21

老師，是不是公司承擔了所有的社保費包括個人部分，在賬務處理時老把這個個人社保部分的金額工資直接加到應發工資里，然后按正常做法就行對嗎

劉艷紅老師 解答

2024-11-04 14:31

是的，是的，就是這樣的