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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-11-04 11:20

因管理不善轉出的進項稅額：
上月向農民收購的小米因倉庫保管不善霉爛，賬面成本 5970 元（含運費 120 元），進項稅已抵扣。
首先計算運費對應的進項稅額：運費 120 元，假設稅率為 9%，則運費進項稅額 = 120×9% = 10.8 元。
收購農產品的進項稅額 = 收購價款 × 扣除率，這里假設收購大麥適用扣除率為 9%，那么收購小米的進項稅額 = (5970 - 120)÷(1 - 9%)×9% ≈ 587.15 元。
所以因管理不善轉出的進項稅額 = 10.8 + 587.15 = 597.95 元。
當期可以抵扣的進項稅額：
向農民收購大麥，進項稅額 = 20000×9% = 1800 元。
支付加工費取得增值稅專用發票，進項稅額 = 621.5÷(1 + 13%)×13% = 71.5 元。
總的進項稅額 = 1800 + 71.5 - 597.95 = 1273.55 元。
來自廣告公司收入的增值稅銷項稅額：
廣告公司在圍墻上噴涂廣告，價稅合計收取 50000 元，屬于不動產租賃服務外的其他現代服務，稅率為 6%。
銷項稅額 = 50000÷(1 + 6%)×6% ≈ 2830.19 元。
當期應繳納的增值稅稅額：
銷售 9 噸玉米渣的銷項稅額 = 21000×9% = 1890 元。
1 噸玉米渣無償贈送，視同銷售，銷項稅額 = 21000÷9×1×9% = 210 元。
生產夾心餅干銷售，銷項稅額 = 100000×13% = 13000 元。
轉讓小型生產設備，假設該設備適用稅率為 13%，銷項稅額 = 8000÷(1 + 13%)×13% ≈ 920.35 元。
總銷項稅額 = 1890 + 210 + 13000 + 920.35 + 2830.19 = 18850.54 元。
當期應繳納的增值稅稅額 = 總銷項稅額 - 當期可抵扣進項稅額 = 18850.54 - 1273.55 = 17576.99 元

震動的小白菜 追問

2024-11-04 11:27

第二題和第四題的選項里面沒有您的答案

樸老師 解答

2024-11-04 11:28

都有選項嗎

你把2和四的選項給我看看可以嗎

震動的小白菜 追問

2024-11-04 11:30

第二題選項是16482.13 18326.18
20023.18 32023.18

震動的小白菜 追問

2024-11-04 11:30

第四題選項是3666.66 4091.49 4321.49 4812.49

樸老師 解答

2024-11-04 11:40

這兩個也沒算出來呢，和我上面算的不一樣，實在是不好意思

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