A公司是一家房地產開發企業2024年度存在以下特殊情況：截止9月份預收賬款余額5000萬元（已預交增值稅和土地增值稅），其中有3000萬元屬于客戶全款交付但因客戶自身的原因沒有要求A公司開具發票。請問老師，全款交付的這3000萬元即便客戶沒有要求開具發票A公司是否需先按無票收入入賬計算并繳納增值稅、企業所得稅等相關稅費。待客戶要求提供發票的時候再開具發票并紅沖無票收入。

請問我2020年按自結入戶形式預繳1000萬土地增值稅，該預繳的土地增值稅能否作預付稅金不納入2020年企業所得稅稅前扣除，待2021年土地增值稅清算時才納入2021年企業所得稅稅前扣除呢？

答： 你好，學員，這個可以的

房地產企業，預提的土地增值稅所得稅匯算能否扣除？

答： 你好，學員，這個可以的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

房地產企業，預售期間，預繳得土地增值稅和企業所得稅需要每月計提，入賬，寫計提分錄嗎？

答： 同學你好 預繳增值稅、借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金），貸：銀行存款 預繳土地增值稅、借：應交稅費—應交土地增值稅，貸：銀行存款 預繳企業所得稅，借：應交稅費—企業所得稅，貸：銀行存款 增值稅結轉的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅 預交抵扣應交稅款，分錄是 借：應交稅費—未交增值稅，貸：應交稅費—應交增值稅（已交稅金） 計提土地增值稅，分錄是 借：稅金及附加，貸：應交稅費—應交土地增值稅 企業所得稅計提分錄是 借：所得稅費用，貸：應交稅費—企業所得稅