老師好，我們補繳了去年無票收入的增值稅，賬套用的是小企業會計，沒有以前年度損益，我分錄這樣寫對嗎？ 計提增值稅時：借：現金，貸：主營收入，貸：應交稅費-增值稅， 繳納時，借：應交稅費-增值稅，貸：銀行， 結轉到未分配利潤時；借：主營收入，貸：未分配利潤 計提附稅，借：附加稅，貸：應交稅費-城建稅，教育，地方教育， 繳納時借應交稅費-城建等，貸銀行， 結轉未分配利潤時，借：未分配利潤，貸：應交稅費-城建、教育、地方教育

喜悅的大叔 追問

2024-10-29 11:19

好的，謝謝老師。

暖暖老師 解答

2024-10-29 11:19

不客氣祝你工作順利

喜悅的大叔 追問

2024-10-29 13:31

老師您好，我們是小規模，去年報的時候已經把未超30萬的增值稅結轉到營業外收入了，今年做補繳是在去年最后一個季度改的報表，那就是我已經結轉的這部分增值稅要交稅了，我現在怎么把已經結轉到營業外收入的的這部分稅轉到未交增值稅里呢？

暖暖老師 解答

2024-10-29 13:32

借以前年度損益調整
貸應交稅費-應交增值稅

喜悅的大叔 追問

2024-10-29 13:34

賬套用的小企業會計制度沒有以前年度損益，我直接從未分配利潤轉出嗎？

暖暖老師 解答

2024-10-29 13:34

是的，你說的是正確的

喜悅的大叔 追問

2024-10-29 13:37

借：未分配利潤，貸主營收入

暖暖老師 解答

2024-10-29 13:38

不是應交增值稅嗎？怎么是收入？

喜悅的大叔 追問

2024-10-29 13:40

增值稅不是不影響利潤嗎？

暖暖老師 解答

2024-10-29 13:41

是的，但是你不是說要教案增值稅嗎

喜悅的大叔 追問

2024-10-29 13:47

轉出去年已結轉的增值稅，這樣要從未分配利潤轉出嗎？

暖暖老師 解答

2024-10-29 13:48

是的，需要轉出來才可以的

喜悅的大叔 追問

2024-10-29 13:50

我明白了，謝謝您

暖暖老師 解答

2024-10-29 13:50

不客氣祝你工作順利

喜悅的大叔 追問

2024-10-29 16:11

老師在咨詢一下您，我們是個體賓館收到的服務費可以直接入成本嗎？分錄直接寫借：主營業務成本，貸現金/銀行，這樣可以嗎？

暖暖老師 解答

2024-10-29 16:12

可以的直接做成本的

喜悅的大叔 追問

2024-10-29 16:13

好嘞，謝謝您。

暖暖老師 解答

2024-10-29 16:13

不客氣祝你工作順利