收到的銀行貸款利息發票，專票，怎么做賬， 比方說金額100，稅額6

小丁 追問

2024-10-22 16:51

是發票，不是付款，之前已經付過了，后面拿到的發票

apple老師 解答

2024-10-22 16:54

同學你好， 當初假如支付的就是  106元


那么，這個發票，就放入 最后計提利息的那個憑證下面就行


不用單獨處理了，

小丁 追問

2024-10-22 17:02

專票可以抵扣么？

apple老師 解答

2024-10-22 17:06

貸款利息，雖然是專票，但是，也不允許抵扣 進項稅， 這是稅法明文規定的




因此，這個專票，不能抵扣

小丁 追問

2024-10-22 17:10

銀行手續費發票呢？

apple老師 解答

2024-10-22 17:10

同學你好，銀行手續發票， 專票 可以抵扣

小丁 追問

2024-10-22 17:21

拿拿到分錄怎么做？

apple老師 解答

2024-10-22 17:25

1）拿到發票時，還沒做賬
借：財務費用-手續費
應交稅費-應交增值稅 -(進項稅）
貸：銀行存款


2）拿到發票時，已做過賬了
借：
應交稅費-應交增值稅 -(進項稅）
貸： 財務費用-手續費