老師，小規模納稅人本年收到的稅局退的多繳的增值稅，是直接計入本年的營業外收入嗎？

想人陪的櫻桃 追問

2024-10-18 15:42

是年初1個點的稅，交的3個點的稅退的。

家權老師 解答

2024-10-18 15:45

那么是你從收入里邊多計提了增值稅。

借：應交稅費-未交增值稅
貸：主營業務收入
借：銀行存款
貸：應交稅費-未交增值稅

想人陪的櫻桃 追問

2024-10-18 15:48

哦，但是上任會計放到本年的營業外收入了，這樣做可以不？

家權老師 解答

2024-10-18 15:50

不可以的，本身就是多計提了，現在要返回

想人陪的櫻桃 追問

2024-10-18 15:56

是去年的收入，那我可以直接計入今年的收入這樣嗎？退的稅金及附加是計入營業外收入可以不，稅金及附加她已經申報了營業外收入。

家權老師 解答

2024-10-18 15:59

去年的應該是
借：應交稅費-未交增值稅
貸：利潤分配-未分配利潤
借：銀行存款
貸：應交稅費-未交增值稅

想人陪的櫻桃 追問

2024-10-18 16:04

這個再匯算清繳時納稅調增嗎?

家權老師 解答

2024-10-18 16:06

今年退上年的稅建議計入營業外收入，直接交稅

想人陪的櫻桃 追問

2024-10-18 16:13

恩恩，意思是增值稅與稅金有附加都可以計入營業外收入，直接交稅了，就不用納稅調增。

家權老師 解答

2024-10-18 16:14

是的，退上年的稅就那樣做

想人陪的櫻桃 追問

2024-10-18 16:21

好的，謝謝老師。

家權老師 解答

2024-10-18 16:23

不客氣，祝你工作順利,周末愉快！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。