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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2018-05-22 11:27

你好，一般納稅人取得專用發票是可以抵扣的  
借；固定資產    應交稅費（進項稅額）   貸；銀行存款等科目

2333333 追問

2018-05-22 11:34

老師，還有一個問題請教一下 
很多小企業沒編制現金流量表，我們可以不做那個嗎，都是0，本身我們就沒有用過現金購買，支出，全都是轉賬支付 
還有，就是，我今天在填應付職工薪酬的時候，發現只能用負數？，借應付職工薪酬，貸銀行存款，如果不加負號，資產，負債就不對了

鄒老師 解答

2018-05-22 11:36

你好，現金流量表并不是只有現金業務才需要填寫，而是涉及現金及現金等價物變動就需要填寫的 
你做這個分錄，借應付職工薪酬，貸銀行存款   當然是負數了

2333333 追問

2018-05-23 09:18

資產負債表也是填寫負數嗎

鄒老師 解答

2018-05-23 09:21

你好，是的，就按應付職工薪酬期末負數填寫就是了

2333333 追問

2018-05-23 09:21

我登記總賬比如4.31號的 下個月的期初是4月期末余額嗎

鄒老師 解答

2018-05-23 09:24

你好，下個月的期初數就是這個月的期末數

2333333 追問

2018-05-23 09:38

實收資本的余額一般在貸方吧

鄒老師 解答

2018-05-23 09:38

你好，是的，都是在貸方的，沒有借方的

2333333 追問

2018-05-23 10:42

老師借應付職工薪酬-福利費500  貸銀行存款500  總賬怎么登呢 這500已經花出去了的

鄒老師 解答

2018-05-23 10:44

你好，登記應付職工薪酬借方，銀行存款貸方500

2333333 追問

2018-05-23 10:47

怎么結轉喃 
比如我到了月末了

2333333 追問

2018-05-23 10:48

余額就在借？ 表示已經支付的么

鄒老師 解答

2018-05-23 10:52

你好，不需要結轉，說明多支付了

2333333 追問

2018-05-23 10:55

這個月末不用結轉哇 
 就一直登記下去就行了??？

鄒老師 解答

2018-05-23 10:55

你好，是的，不需要特殊結轉的

2333333 追問

2018-05-23 11:11

老師我們的期間費用 在月末怎么在總賬上處理 
比如4月 管理費用1000.  這么在總賬里面來結轉它

鄒老師 解答

2018-05-23 11:13

借；本年利潤    貸；管理費用 
把期間費用結轉到本年利潤

2333333 追問

2018-05-23 11:20

那老師總賬上面怎么處理呢 
怎么登記呢

鄒老師 解答

2018-05-23 11:27

你好，本年利潤借方500，管理費用貸方500

2333333 追問

2018-05-23 11:30

要另外做一個科目 做本年利潤么

鄒老師 解答

2018-05-23 11:31

你好，是的，需要把管理費用結轉到本年利潤，然后登記相應賬簿的

2333333 追問

2018-05-23 11:32

登記的時候費用是在借方 結轉是在貸么

鄒老師 解答

2018-05-23 11:33

你好，是的，費用發生計入借方，結轉在貸方

2333333 追問

2018-05-23 14:19

老師 余額 為負對吧 
沒有收入 只有費用

鄒老師 解答

2018-05-23 14:24

你好，沒有收入 只有費用，本年利潤結轉之前是負數，結轉了就是0 的

2333333 追問

2018-05-23 14:27

只是一個月的呢 
比如4月費用1000 ， 本年利潤余額就是-1000 
是不是老師

鄒老師 解答

2018-05-23 14:28

你好，如果只有這個費用，是的

2333333 追問

2018-05-23 14:29

到年末再來結轉 后才是0 對吧 月末就填寫負數

鄒老師 解答

2018-05-23 14:31

你好，是的，結轉了就沒有余額的

2333333 追問

2018-05-23 17:27

老師 小規模納稅人的增值稅是= 含稅的價格/1.03*0.03 ？么， = 不含稅的價格*0.03

鄒老師 解答

2018-05-23 17:29

你好，是的，是這樣計算的

2333333 追問

2018-05-23 17:40

老師 如果我們的增值稅季度達不到銷售額9w 那么我們附加稅還需要交不呢

鄒老師 解答

2018-05-23 17:41

你好，增值稅免征了，附加稅也免征了，不需要繳納的

2333333 追問

2018-05-24 11:08

應付職工薪酬-福利費 月末需要結轉不呢

鄒老師 解答

2018-05-24 11:09

你好，你是直接支付了，沒有計提？

2333333 追問

2018-05-24 11:12

恩  
上個月月底我才來上班，

鄒老師 解答

2018-05-24 11:12

你好，補計提就是了  借；管理費用等科目   貸；應付職工薪酬-福利費

2333333 追問

2018-05-24 11:15

是這個月發生的哈 老師 
工資是上個月的

鄒老師 解答

2018-05-24 11:17

你好，只要沒有跨年是可以這樣做補計提分錄的

2333333 追問

2018-05-24 11:21

那我要打印一份工資表，放進四月份？

鄒老師 解答

2018-05-24 11:23

你好，只需要提供這個福利費的發票就可以了

2333333 追問

2018-05-24 11:26

那我四月份管理費用 借方不是就要多幾千呢。。 怎么辦 
工資呢。 老師 我這個沒想清楚

鄒老師 解答

2018-05-24 11:27

你好，你這個問題之前是問福利費，補計提就是了 
工資是如何發生的就做相應分錄就是了

2333333 追問

2018-05-24 11:33

如果是當月發生的福利費呢 不需要計提了吧 
比如給員工充飯卡。這種

鄒老師 解答

2018-05-24 11:35

你好，福利費需要計提的

2333333 追問

2018-05-24 11:42

能不能直接做費用來處理呢

鄒老師 解答

2018-05-24 11:43

你好，福利費用是需要先計提，然后支付的

2333333 追問

2018-05-24 11:48

老師那需要附憑證不呢

鄒老師 解答

2018-05-24 11:48

你好，需要附上相應的費用發票

2333333 追問

2018-05-24 11:57

那支付的時候就沒有憑證咯哇

鄒老師 解答

2018-05-24 11:59

你好，你可以計提，發放一起做分錄，共用一張原始憑證

2333333 追問

2018-05-24 12:11

好的 老師月末結轉 至費用嗎 
老師 如果我是計提的4月份工資，發放在五月。 這部分算進4月還是5月呢

鄒老師 解答

2018-05-24 12:14

你好，計提已經計入費用的，月末是結轉到本年利潤  
計入4月份的費用 ，發放是不影響損益的，只是負債減少，貨幣資金減少

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外購固定資產的賬務處理一般要按照會計準則規定的流程來進行，一般步驟如下： 1. 從合同、發票等憑證憑著確定外購固定資產的金額； 2. 制作科目明細憑證，將外購固定資產的金額分別借至建賬費用（貸方）、應付賬款（貸方）等科目； 3. 由財務部門準備固定資產入賬憑證，記入固定資產累計折舊（貸方），應付賬款（借方）等科目； 4. 外購固定資產的利息等費用另作記賬； 5. 同時，準備財務報表及存貨清單等。 應用案例：以一家公司購買機器設備為例，該公司于2018年1月20日購買機器設備，金額為30000元，廠家于2018年1月25日開具發票，稅額為6%，結賬日期為2018年2月20日，經過折舊處理后，該機器設備賬務處理流程為： （1）首先，借貸明細帳，記載應付賬款： 借：建賬費用30180元 貸：應付賬款30180元 （2）再次，借貸綜合帳，機器設備入賬： 借：固定資產32000元 貸：固定資產累計折舊-3000元（2月20日起計提），應付賬款-30180元。 拓展知識：外購固定資產的賬務處理要注意以下幾點： （1）準確測算外購固定資產的價值，以準確記錄賬務； （2）精確估算外購固定資產的折舊率，以確定折舊額度； （3）清楚地記錄外購固定資產已經使用的時間，以正確確定折舊方式； （4）完善外購固定資產的財務決策，尤其要注意與采購者的財務協議。
2023-02-20 17:27:55
當月購入固定資產不抵扣進項的賬務處理方法如下： ①記入本期應付賬款貸方。在結賬時，將購買設備支出，以本期應付賬款的貸方形式，由總賬貸方和應付賬款借方平衡。 ②記入固定資產。以固定資產貸方形式進行記錄，并在總賬中貸方和固定資產借方平衡。 ③記入累計折舊。使用與固定資產購入金額相同的金額計入累計折舊貸方，總賬貸方和累計折舊借方平衡。 ④記入利潤分配金額。以利潤分配金額貸方形式，按照公司利潤分配政策的要求分配相應金額，使得總賬貸方和利潤分配金額借方平衡。 拓展知識：銷售型企業購入固定資產，可以做進項稅額抵扣，而改善型企業一般不可抵扣，由于購入大量設備，可能會對當期財務狀況造成一定影響，因此需要采取有效的財務管理措施，以確保財務狀況的穩定發展。
2023-02-24 19:03:17
您好，是否抵扣你們自己決定
2022-02-28 15:22:13
借銀行存款 貸固定資產清理 借固定資產負債表 累計折舊 貸固定資產 最后把固定資產清理轉營業外收支
2022-08-09 10:50:47
你好，后面固定資產用于免稅項稅，如果征稅和免稅都用到同個固定資產，是不用做進項轉出的。
2022-09-08 09:54:04
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