老師，我們有一個傳媒公司， 去年成立的， 但是一直沒有業務，今天一月份，要與抖音合作，抖音要求公司必須有人交社保才可以， 當時由于對公賬戶有點問題，就是法人自己用現金去稅務局窗口交的，一直交到7月份， 然后8月份往后公司賬戶好了， 就通過對公賬戶直接扣的。 但是因為沒有業務，公司也沒有給交社保的人申報工資， 這個賬能怎么做呀？

李翔（云鵬） 追問

2024-10-18 12:31

前期自己用現金交的可以不承擔，后期公司直接直付的公司承擔

李翔（云鵬） 追問

2024-10-18 12:32

也可以都承擔。  主要是不知道怎么做可以合規，  然后現在往 后可以把法人做上工資， 然后正常做賬就行了。但是以前的不知道怎么做

小菲老師 解答

2024-10-18 12:33

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3..上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金

李翔（云鵬） 追問

2024-10-18 12:36

這個分錄是不承擔的分錄吧？  那我沒有申報個稅，有影響嗎

小菲老師 解答

2024-10-18 12:37

同學，你好
沒有工資，也需要0申報工資

李翔（云鵬） 追問

2024-10-18 12:39

之前是0申報的。

小菲老師 解答

2024-10-18 12:40

同學，你好

那可以的

李翔（云鵬） 追問

2024-10-18 12:41

比如    一共付了  3000元，   公司部分2000元，  個人部分1000元，   能把分錄幫我帶一下數字嗎，麻煩老師了？

小菲老師 解答

2024-10-18 12:42

同學，你好

個人部分1000元，是員工自己承擔還是公司承擔

李翔（云鵬） 追問

2024-10-18 12:42

還是個人承擔吧，  因為沒有工資，好像個人部分不允許稅前扣除吧？

小菲老師 解答

2024-10-18 12:44

1.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）2000
貸：應付職工薪酬——社保2000
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資2000
貸：其他應收款——社保(個人部分)1000
庫存現金／銀行存款或現金3000