由于開負數發票，導致申報的時候有上期留底稅額3,132.44，如何做賬務處理

789654 追問

2024-10-17 13:55

那我的賬和稅務系統不一樣了啊      申報增值稅時發現有上期留底3,132.44 元，這個月的銷項是16,470.02，認證的進項是9,320.59  應交：16470.02-9320.59-3132.44=4016.99元   但是賬上應交是：16470.02-9320.59=7149.43元

宋生老師 解答

2024-10-17 13:58

你好，你如果有抵扣了的話，你只需要把最終要交的稅做，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。

借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

  貸：應交稅費——未交增值稅

789654 追問

2024-10-17 14:04

我的銷項是16,470.02，認證的進項是9,320.59，未交的是：16470.02-9320.59=7149.43元      但是在報稅的時候因為我開了負數發票導致有留底3,132.44   ，稅務系統的應交稅：16470.02-9320.59-3132.44=4016.99       報稅和賬務對不上啊

宋生老師 解答

2024-10-17 14:05

但是在報稅的時候因為我開了負數發票，這個負數發票什么時候開的？你的銷項有沒有包括這個負數？

789654 追問

2024-10-17 14:14

負數發票是9月份開的，充的是8月份票 ，隨后又開了一張相同金額的發票   是備注內容有問題 金額沒有問題，因為開了負數又開了正數   所以這個9月份的賬對于這個一正一負就沒做賬   但是因為8月份的正數發票被充了，所有有留底稅  現在這個留底稅在財務處理上怎么體現

宋生老師 解答

2024-10-17 14:15

你好，這個不會呀，你是這樣子的，比如說8月份你已經申報過了。8月份你有沒有留底稅額？

789654 追問

2024-10-17 14:21

8月份是申報過了    9月份沖了一張8月份的發票，又重新開了一張正數發票，稅務系統上有上期留底3,132.44

宋生老師 解答

2024-10-17 14:22

是啊，正常的話他這個就應該兩筆一正一副是不會產生留底的。

789654 追問

2024-10-17 14:24

那現在系統里確實是有留底的    不是認證多了產生的   每期我都是計算好進項取認證的

宋生老師 解答

2024-10-17 14:26

你好，這個要看一下是從什么時候開始有這一筆，然后去核對一下才能知道原因。

789654 追問

2024-10-17 14:28

我現在準備報9月份的稅才看到有上期留底的   去哪里核對

宋生老師 解答

2024-10-17 14:30

你8月份的申報表上有沒有？

789654 追問

2024-10-17 14:36

8月份因為我沒有認證，因為一共開了4張發票  兩正兩戶沒有產生銷項，就沒有認證進項

宋生老師 解答

2024-10-17 14:36

你好，是這樣子的，你先確認你8月底的數據。申報數據跟你的賬上能不能對得上

789654 追問

2024-10-17 14:41

剛剛看了一下8月份有的留底   7月份沒有

宋生老師 解答

2024-10-17 14:42

你好你七月，你7月份的時候賬上跟申報表是不是一致？

789654 追問

2024-10-17 14:47

我7月份繳納的也是45.48元，第32行的數據怎么回事

宋生老師 解答

2024-10-17 14:55

你好，這個是你要交的稅。

789654 追問

2024-10-17 15:06

剛剛看了一下，留底產生的原因是8月沖7月的兩張票，稅額是4097.74+2071.68=6169.42，同時開了兩張正數稅額是：2014.68+1019.3=3033.98，產生留底：6169.42-3033.98=3135.44元

宋生老師 解答

2024-10-17 15:08

你好，好，這個數據能不能跟申報表對得上。