Minny 追問(wèn)

2024-10-17 13:03

老師，是先付的款，后開(kāi)的發(fā)票，收到發(fā)票如果做賬，之前每個(gè)月已經(jīng)做費(fèi)用了

Minny 追問(wèn)

2024-10-17 13:07

老師，要用到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用這個(gè)科目嗎

郭老師 解答

2024-10-17 13:08

借預(yù)付賬款貸銀行
借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款
發(fā)票到了之后，
借管理費(fèi)用
進(jìn)項(xiàng)
貸預(yù)付賬款
借預(yù)付賬款貸管理費(fèi)用不對(duì)嗎：
第一個(gè)是支付的。
第二個(gè)是按月分?jǐn)偟摹?br/>第三個(gè)是收到發(fā)票的。
第四個(gè)是紅沖分?jǐn)偟摹?/p>

Minny 追問(wèn)

2024-10-17 13:18

老師，我是這樣理解的，比我預(yù)付半年房租 60萬(wàn)房租，
1.借：預(yù)付賬款-XX  60萬(wàn)  貸方：銀行存款 60萬(wàn)；
2.每月計(jì)提費(fèi)用：借：制造費(fèi)用   10萬(wàn)  貸：預(yù)付賬款-10萬(wàn)；
3.發(fā)票后面才開(kāi)給我，有進(jìn)項(xiàng)，我做分錄：借：制造費(fèi)用 -60萬(wàn)   貸：預(yù)付賬款-60萬(wàn)，借：制造費(fèi)用 58 萬(wàn) ，進(jìn)項(xiàng)2萬(wàn) 貸：60萬(wàn)，這樣對(duì)嗎

郭老師 解答

2024-10-17 13:18

都攤銷完畢了嗎？如果是的話對(duì)的。

Minny 追問(wèn)

2024-10-17 13:35

老師，我們預(yù)付的房租，先開(kāi)給我們下半年的發(fā)票，如果做賬呀，不能直接做在這個(gè)月的費(fèi)用吧

郭老師 解答

2024-10-17 13:39

不可以的，需要按月分?jǐn)偂Ｌ崆耙淮伍_(kāi)了發(fā)票也不可以一次做。

Minny 追問(wèn)

2024-10-17 13:39

老師，那分錄怎么做呢

郭老師 解答

2024-10-17 13:45

借預(yù)付賬款
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸，銀行存款，
借制造費(fèi)用貸，預(yù)付賬款。

郭老師 解答

2024-10-17 13:45

第二個(gè)分錄是一個(gè)月的金額。