百花 ~ 追問

2024-10-17 08:40

收到發(fā)票的時候怎么做賬務(wù)處理呢

宋生老師 解答

2024-10-17 08:40

你好你如果收到了發(fā)票就直接貼進(jìn)去或者做紅字憑證沖減之前的憑證，然后再按發(fā)票重新做。

百花 ~ 追問

2024-10-17 08:48

9月份付款沒有開具發(fā)票到貨物收到了，10月份才開具發(fā)票的，10月份開具的發(fā)票可以直接放到9月份付款的憑證里邊嗎？

宋生老師 解答

2024-10-17 08:48

你好，，可以的，金額對得上就沒問題。

百花 ~ 追問

2024-10-17 08:52

年度匯算清繳也是一樣的嗎？例如2024年5月付的貨款沒有開具發(fā)票，2025年3月匯算2024年企業(yè)所得稅前才取得的2024年5月付款發(fā)票也可以放到2024年5月份付款的憑證里邊。

宋生老師 解答

2024-10-17 08:53

你好，是同樣可以所得稅匯算的時候扣除的

百花 ~ 追問

2024-10-17 08:54

嗯嗯。發(fā)票也是直接放到2024年5月份的憑證就行了是吧

宋生老師 解答

2024-10-17 08:55

你好，是的，如果金額沒問題是可以。

百花 ~ 追問

2024-10-17 09:07

預(yù)付貨款只是針對未發(fā)貨之前的付款，收到商品后，預(yù)付賬款及后邊付的款不管有沒有發(fā)票都要做存貨是嗎？

宋生老師 解答

2024-10-17 09:09

是的，就是這樣子做。

百花 ~ 追問

2024-10-17 09:11

工程款和貨款都是同樣的操作吧。付進(jìn)場費的時候做預(yù)付賬款。后邊撥進(jìn)度款的時候不管是否開具發(fā)票都直接入工程成本

宋生老師 解答

2024-10-17 09:15

你好，是的，就是這樣子理解的。

百花 ~ 追問

2024-10-17 09:43

老師，再咨訊一下。母公司是國有獨資，成立全資子公司。母公司將產(chǎn)品無償贈予子公司，子公司需要開具發(fā)票繳納增值稅嗎？

宋生老師 解答

2024-10-17 09:45

這個不需要開發(fā)票的。要開的話是某公司開發(fā)票給子公司。

百花 ~ 追問

2024-10-17 09:54

子公司注冊資金是100萬元。前期注資資金50萬元，現(xiàn)在母公司要將這批100萬元的產(chǎn)品無償贈予子公司，子公司是將100萬元全部作“資本公積-股權(quán)投資準(zhǔn)備”科目還是做”資本公積-接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備”科目呢？

宋生老師 解答

2024-10-17 09:55

你好，你如果說是白給不當(dāng)投資的話，是計入營業(yè)外收入。

百花 ~ 追問

2024-10-17 10:00

當(dāng)投資和無償給都不用開發(fā)票嗎

宋生老師 解答

2024-10-17 10:01

這個都需要開發(fā)票的。但是不是計入到資本公積，你如果當(dāng)投資的話是計入實收資本，超過實收資本的部分計入到資本公積。

百花 ~ 追問

2024-10-17 10:04

當(dāng)投資的話，是哪個開給哪個？是免稅嗎？

宋生老師 解答

2024-10-17 10:05

你好，是投資方開票給被投資方