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QQ老師

職稱： 中級會計師

2024-10-16 20:39

你好，預交稅金一般會自動代數過來，抵扣當期的銷項，減少當期應納增值稅金額

玻璃心 追問

2024-10-16 20:46

附加稅呢？好像沒有填寫已經在外地繳納的附加稅的地方

QQ老師 解答

2024-10-16 20:48

你好，預交的增值稅抵減了當期應交納的增值稅，附加稅是根據增值稅計提的，這樣也相當于手繳納了附加稅

玻璃心 追問

2024-10-16 20:50

那附加稅等于不用填寫了是嗎？那之前繳納的附加稅該怎么做賬？

QQ老師 解答

2024-10-16 20:51

你好，是的，預交的時候就做計提和繳納的分錄，

玻璃心 追問

2024-10-16 20:58

可以告知一下分錄嗎？還有預交的增值稅的分錄以及月底結轉的分錄。

QQ老師 解答

2024-10-16 21:01

你好，附加稅的話和正常繳納附加稅分錄一致，預交時，借稅金及附加  貸應交稅費，城建稅，教育費，地方教育費

QQ老師 解答

2024-10-16 21:02

月末結轉增值稅
借應交稅費應交增值稅銷項稅  
貸應交稅費應交增值稅進項稅
應交稅費已交稅金
應交稅費未交增值稅

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相關問題討論
第1題是委托加工代收消費稅，以消費稅為計稅依據
2023-03-27 09:04:22
對的，是的，你們需要繳納增值稅嗎？你看下你的附加稅計稅依據，里面是不是有增量留底退稅？
2023-07-04 18:53:30
您好 市區7% 縣5% 鎮1% 祝您 學習愉快！
2018-10-16 16:14:43
好，這個是延期交稅的嗎？
2022-03-31 11:22:36
你好，同學，因為企業只代收代繳了消費稅，代收代繳的城建稅=代收消費稅*7%
2023-12-21 13:38:14
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