全年零申報的小規模企業在填報企業所得稅時，有出現一個風險提示“一、1.您單位申報表A104000《期間費用明細表》第26行第3列“管理費用”為：【59784.4】元；2.您單位申報表A104000《期間費用明細表》第25行第3列“管理費用其他”為：【15492.8】元；3.管理費用指企業為組織和管理企業生產經營發生的各種費用，包括企業董事會和行政管理部門在企業經營管理中發生的費用。請對管理費用的明細構成進行核實。”我該怎么處理呢？

濃糖 Kendra???? 追問

2018-05-21 11:11

做帳時只有“辦公費、福利費、差旅費、車輛使用費”這些。表項沒得選，該如何調整呢。

徐阿富老師 解答

2018-05-21 11:16

你好，辦公費有，差旅費都有啊，車倆使用費也可以加在差旅費

濃糖 Kendra???? 追問

2018-05-21 11:34

我把車輛使用費，油費、交通費都計入差旅費可以嗎？那福利費該計入哪里？

徐阿富老師 解答

2018-05-21 11:35

福利費本來是要計入工資薪金的。那些都計入差旅費可以的。

濃糖 Kendra???? 追問

2018-05-21 11:42

在期間費用明細表的工資薪金支出那填寫實際工資+福利費的總額，然后再職工薪酬納稅調整表里再分別填寫它們實際發生額扣除14%的數字，對嗎？

徐阿富老師 解答

2018-05-21 12:09

你好，前面一句對的，后面一句不對，不用扣除啊，如果你應付工資實行計提的話，A105050表第3欄等于應付職工薪酬--工資的貸方發生額填，掌握一個原則，105050表的合計金額大于等于期間費用的工資薪金額。

濃糖 Kendra???? 追問

2018-05-21 14:42

r老師，那A105050表的福利費稅收金額，調整金額該怎么填呢？同時A105000要對應填嗎，還是它自動核算的？

徐阿富老師 解答

2018-05-21 14:48

你好，福利費只要填上帳載金額，稅收金額好像會自動產生的。

濃糖 Kendra???? 追問

2018-05-21 14:52

謝謝老師，按照您的指導調整后。風險提示掃描通過了。請問全面零申報的企業在所得稅申報時會計主管處可以填寫法人嗎？沒有招聘會計主管的。

徐阿富老師 解答

2018-05-21 14:55

你好，一般不可以，但是確實沒有其他人填，你可以試試。通過了就可以。   恭喜你審核通過。     如果覺得我的回答還滿意，請給我五星的評價，謝謝。