一般納稅人購貨本月款已支付，貨也收到了，但是還未開發票，怎么寫分錄

明同學 追問

2024-10-11 15:34

現在手里拿到的單據是付給每個單位的銀行回單，和錄入進銷存軟件的入庫單：老師，這種可以直接借：庫存商品--暫估，銀行存款不？

明同學 追問

2024-10-11 15:35

怎么寫分錄，才是最合適、完整呢？

建英老師 解答

2024-10-11 15:36

可以的，暫估也可以

明同學 追問

2024-10-11 15:38

一般納稅人這種情況，完整的分錄應該怎么錄合適些呢？

建英老師 解答

2024-10-11 15:41

借：庫存商品--暫估
貸：銀行
收到發票后沖銷

借：庫存商品--暫估（負數金額）
貸：銀行
正確分錄

借：庫存商品
應交稅額-應交增值稅-進項
貸：銀行

明同學 追問

2024-10-11 15:49

本月有些是銀行已付款已入庫了，有發票的，庫存商品怎么做分錄與沒開發票的這種情況分得開呢

明同學 追問

2024-10-11 15:49

用二級明細嗎？怎么處理好呢？老師

建英老師 解答

2024-10-11 15:54

確實要分開，只能是在商品信息上分，可能要新建哦

明同學 追問

2024-10-11 16:00

我是說科目分錄上，我一個月既有銀行付了款已入庫未開發票的，也有銀行已付款已入庫開了發票的

明同學 追問

2024-10-11 16:01

現在手里的票據就是銀行回單和入庫單，還有一部分已開的發票

建英老師 解答

2024-10-11 16:12

你說庫存商品嗎，一個有暫估，一個沒有

明同學 追問

2024-10-11 16:17

是的，我是在想是不是可以這樣寫分錄：銀行都付了款的，金額也是確定的，發票未開的：借：庫存商品--暫估，已開發票的，做：庫存商品-已開票，就是已開票的和未開票的不知道怎么寫分錄好，因為下個月收到發票了還要沖掉

建英老師 解答

2024-10-11 16:18

可以的，這樣也好區分

明同學 追問

2024-10-11 16:20

庫存商品這個分錄能不能這樣寫二級明細喲

建英老師 解答

2024-10-11 16:21

常見的就是暫估這個分錄